Важная информация и советы на тему: «Условия заключения договора займа». В статье собраны ответы на многие сопутствующие вопросы. Если вы все же не найдете ответ, или необходимо актуализировать информацию, то обращайтесь к дежурному юристу.
Условия заключения договора займа
Об актуальных изменениях в КС узнаете, став участником программы, разработанной совместно с ЗАО «Сбербанк-АСТ». Слушателям, успешно освоившим программу выдаются удостоверения установленного образца.
В рамках круглого стола речь пойдет о Всероссийской диспансеризации взрослого населения и контроле за ее проведением; популяризации медосмотров и диспансеризации; всеобщей вакцинации и т.п.
Программа, разработана совместно с ЗАО «Сбербанк-АСТ». Слушателям, успешно освоившим программу, выдаются удостоверения установленного образца.
Будет ли противоречить закону указание в договоре займа графика, согласно которому сумма займа будет предоставляться заемщику в течение полугода определенными частями? Правомерно ли ссылаться на данный договор в каждом платежном документе, оформляющем перечисление соответствующих сумм займа?
Ответ подготовил:
Эксперт службы Правового консалтинга ГАРАНТ
кандидат юридических наук Широков Сергей
Ответ прошел контроль качества
21 декабря 2016 г.
Материал подготовлен на основе индивидуальной письменной консультации, оказанной в рамках услуги Правовой консалтинг.
————————————————————————-
*(1) Обращаем Ваше внимание, что по смыслу ст. 431 ГК РФ окончательную квалификацию тому или иному договору может дать только суд с учетом конкретных обстоятельств дела.
*(2) Правомерность заключения рамочного договора займа косвенно подтверждается и судебной практикой, удовлетворяющей требования кредиторов о взыскании денежных сумм, подлежащих выплате по договорам займа, заключенным на основании рамочного договора (смотрите, например, постановление Семнадцатого арбитражного апелляционного суда от 10.10.2016 N 17АП-12286/16, постановление Девятнадцатого арбитражного апелляционного суда от 22.04.2015 N 19АП-616/15).
Заключение договора займа
Согласно ст.808 ГК РФ заключение договора займа происходит:
- между гражданами в письменной форме, если сумма договора займа превышает не менее чем в десять раз установленный законом минимальный размер оплаты труда, а в случае, когда займодавцем является юридическое лицо, — независимо от суммы.
- в виде расписки заемщика или иного документа, удостоверяющего передачу ему займодавцем определенной денежной суммы или определенного количества вещей.
Заключение договора займа происходит с момента передачи займодавцем заемщику денег или других вещей, дата заключения договора займа не важна.
При заключении договора займа должны быть предусмотрены основные условия займа:
В случае заключения договора займа в виде простой письменной формы, он должен быть юридически проработан. Проработка содержания договора займа сводится к формулировке и согласованию его условий. Особенного внимания заслуживает проработка и согласование существенного условия договора займа — его предмета. Чтобы договор был составлен грамотно и исключал неверное толкование обязанностей сторон, желательно сформулировать в его тексте следующие разделы:
- Преамбула, в которой приводится полное название сторон договора — заемщика и займодавца с указанием их реквизитов.
- Предмет договора, где описываются денежные средства или вещи, определяемые родовыми признаками.
- Размер и порядок уплаты процентов за пользование займом.
- Срок займа, в данном разделе необходимо указать на какой срок займодавец предоставляет заем заемщику.
- Обязательства сторон.
- Гарантии по договору займа.
- Ответственность сторон по договору займа.
- Условия и порядок расторжения договора займа.
Дополнительные условия договора займа
Помимо существенных условий, в договоре займа обычно указывают и дополнительные условия. Дополнительные или необязательные условия договора займа:
- дата передачи денег от Займодавца к Заемщику
Чаще всего деньги от заимодавца к заемщику передаются в день подписания договора, но бывает и так, что сначала подписывается договор, а например, на то, чтобы достать деньги для заемщика, займодавцу потребуется неделя. Тогда в договоре прописывается условие для заимодавца: «заимодавец обязуется передать заемщику денежные средства в течение 7 дней с момента подписания данного договора»
- срок возврата займа
Если срок возврата денежных средств в договоре не указан, то согласно ст. 809 гражданского кодекса РФ, считается, что Заемщик обязан возвратить деньги в течение 30-ти дней с момента требования Займодавца. Под требованием в законе подразумевается не устное бла-бла-бла, а именно письменное (пример), с вручением заемщику лично под роспись, либо ценным письмом с описью. Другие варианты не рекомендуем.
- срок, периодичность уплаты и размер процентов за пользование займом
Если в договоре займа не указаны проценты, и при этом в договоре прямо не сказано, что займ является беспроцентным, то согласно ст. 809 ГК РФ, считается, что они все равно начисляются по ставке рефинансирования центрального банка РФ (ее размер на сегодняшний день можно посмотреть на официальном сайте ЦБ). Также читайте отдельную статью Порядок начисления и расчета процентов.
- ответственность Заемщика за несвоевременный возврат займа и/или несвоевременность уплаты процентов (неустойки, пени)
При нарушении заемщиком договора займа, для него наступает ответственность в виде неустойки. Неустоек для заимодавца договор займа обычно не содержит, поскольку с момента передачи займа заемщику, он выполнил по договору все обязательства. Различают договорную и законную неустойки. Договорная неустойка — это та, что прописана в договоре (к примеру, 1% в день со дня просрочки). Законная неустойка применяется когда в договоре не прописана договорная неустойка. Она начисляется по ставке рефинансирования ЦБ РФ согласно статьи 811 ГК РФ. Одновременное применение и договорной и законной неустоек недопустимо (из п. 3 Разъяснения Постановления Пленума Верховного Суда о применении статей 395 и 811 ГК РФ). Подробнее про ответственность заемщика по договору займа читайте в отдельной статье.
- условие о конфиденциальности договора займа
Случается, что стороны или одна из сторон не желают разглашать информацию о займе третьим лицам, тогда в договоре прописывается пункт примерно такого содержания:
«Стороны обязуются не разглашать информацию по договору третьим лицам.» Однако, есть нюанс: в том случае, если дело дойдет до суда, этот пункт договора уже не действует, поскольку разбирательство большинства дел в судах открытое и присутствовать в заседаниях может любой желающий, хоть «бомж с соседнего двора», если у него есть паспорт (без паспорта даже в здание суда не пустят).
- порядок урегулирования споров, подсудность дела (в каком суде будет рассматриваться спор, по месту жительства Заемщика или Займодавца)
Читайте так же: На каком пальце носят обручальное кольцо вдовы
Ситуаций, когда Займодавцу приходится «бегать» за Заемщиком, чтобы вернуть долг, происходят гораздо чаще, чем когда Заемщик ищет способы вернуть долг Займодавцу, а тот уклоняется от принятия долга . Поэтому рассмотрение спора поближе к месту жительства Займодавца, а не в другом городе, куда может переехать недобросовестный Заемщик — вполне разумный пункт договора. Поэтому подсудность по месту жительства Заимодавца прописана во всех предложенных на сайте бланках договоров. Кроме того, в договоре можно предусмотреть досудебный претензионный порядок (по умолчанию, досудебный претензионный порядок не обязателен).
- возможность передачи долга третьему лицу (уступка прав требования, цессия)
Это означает передачу долга какому-нибудь коллектору или вообще любому третьему лицу (гражданину или юр. лицу). В некоторых случаях имеет смысл. Однако, если включать данный пункт в договор, то нельзя одновременно включить пункт о конфиденциальности, поскольку они будут друг другу противоречить.
- обеспечение возврата займа: поручительство третьего лица или залог с указанием на соответствующие договоры
Если к договору займа оформляется обеспечение, в договоре займа достаточно ссылки на договор залога или поручительства и того, что данные договоры служат обеспечением. Об этом отдельная статья.
- наличие согласия или возможность несогласия кредитора на досрочный возврат займа
По умолчанию установлено, если займ процентный, он может быть возвращен досрочно с уведомлением заимодавца за 30 дней. При досрочном возврате заимодавец лишается части процентов за пользование займом, поскольку они начисляются на невозвращенную часть, если в договоре не прописан иной порядок начисления процентов. А когда займ возвращен досрочно, то и основания дальнейшего начисления процентов отсутствуют. В договоре может быть урегулирован порядок досрочного возврата в ином порядке, например, без уведомления об этом заимодавца или так: «досрочный возврат может быть осуществлен лишь с письменного согласия заимодавца, а в случае несогласия, стороны придерживаются ранее согласованного графика, либо согласовывают новый график». Для досрочного возврата беспроцентного займа уведомления по закону не требуется.
Как правильно оформить договор займа
Для защиты интересов как займодавца, так и заемщика необходимо соблюдать порядок, регулирующий вопросы оформления и условия заключения и исполнения сторонами договора займа. Иначе между ними возникают различные риски: для первого – это неполучение обратно своих денег, а для второго — возникновение требований дополнительных выплат. Условия договора займа денежных средств, как двусторонней сделки, всегда предусматривают определенные права и обязательства для сторон. Способ оформления денег в долг зависит от суммы, от того, являются ли стороны гражданами или организациями, предусмотрены ли проценты.
Нормативно-правовое регулирование долговых обязательств
Поскольку оформление договора займа является договоренностью о выдаче денег в долг на определенных правилах, то его основные условия, порядок оформления и исполнения установлены следующими нормативными актами:
- Часть вторая Гражданского кодекса РФ. В статьях 807-814 определены случаи, требующие письменной формы, условия начисления и выплаты процентов, ответственность за неисполнение обязательств;
- Закон от 2 июля 2010 года № 151-ФЗ «О микрофинансовой деятельности и микрофинансовых организациях». Данным законом установлены требования, предъявляемые к организациям-займодавцам, их права и обязанности, а также права и обязанности заемщиков;
- Закон от 21 декабря 2013 года № 353-ФЗ «О потребительском кредите (займе)». Регулирует выдачу займов гражданам для личных нужд;
- Закон от 3 июля 2016 года № 230-ФЗ, специально принятый для защиты граждан-должников от незаконных действий и методов взыскания долгов. Призван в первую очередь регламентировать создание и функционирование организаций, осуществляющих деятельность по взысканию задолженности по не исполненным договорам займа.
Основные виды договоров займа, их заключение и исполнение
Сделка по выдаче денег в долг может совершаться между:
- физическими лицами;
- физическим лицом и организацией;
- организациями.
Если один гражданин занимает другому сумму, которая превышает 10 МРОТ (по сделкам и обязательным платежам, в которых в качестве расчетной величины используется минимальный размер оплаты труда, для расчета суммы платежей применяется базовая сумма, равная 100 рублям), то оформить договор займа необходимо письменно. В тех случаях, когда сделка заключается между гражданином и организацией, документ должен составляться исключительно в письменной форме независимо от суммы предоставляемого займа. Все расчеты осуществляются в рублях. Допускается отражать на бумаге, что сумма долга устанавливается в условных единицах иностранной валюты (доллар, фунт, евро и т.п.) и сумма платежа определяется из стоимости условной единицы, определенной по курсу Банка России на день выплаты.
Исходя из содержания договоров займа, их можно разделить на:
- Беспроцентные. Заемщик должен впоследствии возвратить предоставленные ему средства без оплаты за их использование;
- С уплатой процентов, начисляемых за пользование заемными средствами;
- Беззалоговые;
- С залогом имущества, которое займодавец сможет оставить у себя при невозврате долга;
- Целевые. Когда получение займа обусловлено конкретной целью его использования, и займодавец вправе проверять целевое расходование средств, предоставленных должнику.
Передачу денег при заключении ДЗ, а также уплату задолженности нужно оформлять распиской, в которой указываются дата, место, личность получателя, полученная сумма и от кого получена, подпись.
Вопрос: При наличии расписки, подтверждающей получение денег, так ли уж необходимо составлять письменный договор займа?
Ответ: Действительно, возможно подтверждение распиской того факта, что между сторонами заключался договор займа, или другим документом, свидетельствующим о передаче денег или вещей. Однако, если в расписке не отражено, за что получены деньги, то недобросовестный заемщик сможет оспаривать факт предоставления ему займа и утверждать, например, что деньги он получил не как займ, а, наоборот, это ему возвратили ранее одолженные деньги. Поэтому в расписке обязательно следует указывать, за что передаются деньги и на каких условиях. Но предпочтительнее будет письменно оформить договор займа, особенно если документ предусматривает начисление процентов или залог имущества.
Взыскание задолженности при уклонении должника от ее возврата
Споры по поводу взыскания невозвращенных долгов рассматриваются в судах. Для судей дела такой категории уже давно не являются редкостью. Организации предъявляют иски о взыскании долга или неуплаченных процентов, должники оспаривают размер начисленных процентов или другие положения договора.
Читайте так же: Ограничено годен в случае войны
Чтобы впоследствии избежать проблем, лучше договор составить в письменной форме, деньги передавать в присутствии свидетелей и на основании расписки. Тогда в суде отстоять свою позицию будет намного проще.
Самым оптимальным вариантом является нотариальное удостоверение сделки. Если договор нотариально удостоверить и осуществить передачу денег под расписку в присутствии нотариуса, впоследствии такую сделку оспорить будет практически невозможно. К тому же нотариус, удостоверяя сделку, проверяет личность сторон, принадлежность имущества и разъяснит смысл совершаемой сделки и ее значение.
Расписка и нотариально удостоверенный договор являются для суда одними из самых убедительных доказательств. При уклонении должника от возврата долга следует подать иск в суд, приложив в качестве доказательств ДЗ и расписку. После принятия решения о взыскании долга надо написать заявление судье о выдаче исполнительного листа. Получив исполнительный лист, необходимо его направить в подразделение судебных приставов для розыска должника и принудительных мер по взысканию невозвращенного займа.
Вывод
Безусловно, соблюдение порядка, регулирующего оформление и заключение договора займа, сложности не представляет. Вместе с тем, отступление от него может создать проблемы как для организации выдающих деньги, так и для должника.
Цели и порядок заключения договора займа между юридическими лицами
Если компании необходимо привлечение средств не из кредитной организации, самое эффективное – заключить с другой компанией договор займа.
Заём – это передача денег или ценностей (сырья, например) на определённый срок и на определённых условиях.
Условия каждого договора индивидуальны, могут иметь свои особенности, на которые нужно обращать внимание, чтобы не попасть впросак при их исполнении.
Что это за договор, его условия и нюансы
Юридически правила займа определяет 42 глава Гражданского кодекса России.
Исходя из смысла статьи 807 кодекса по договору займа заимодавец передаёт заёмщику деньги или иные ценные вещи, а заёмщик обязан будет вернуть столько же денег или такое же количество ценных вещей того же качества.
Договор, который заключают между собой юридические лица, всегда оформляется письменно.
Если письменно он не оформлен, а деньги переданы, это считается неосновательным обогащением.
Если же деньги не переданы, а договор заключён, его можно оспорить в суде по беденежности.
Договор можно считать заключённым не с момента подписания, а именно с момента передачи предмета договора заимодавцем заёмщику.
Подтверждением передачи денег, например, будет являться платёжное поручение или расходник, а передачи ценностей – расписка.
В договоре определяется его возмездность, т. е. какие проценты заимодавец получит от заёмщика за пользование займом.
Обычно такие проценты ниже банковских.
Если в договоре прямо не указано, что договор безвозмездный и не указан размер процентов за пользование заёмными средствами, законодатель обязывает заёмщика уплатить проценты в размере установленной ЦБ ставки рефинансирования, которая действует на момент возврата займа.
Сегодня эта ставка равна 8,25 % годовых.
Для заимодавца это плюс, а для заёмщика – минус.
Выплата процентов: если в возмездном договоре не указано, когда выплачиваются проценты, по умолчанию заёмщик обязан выплачивать таковые ежемесячно!
Невыплата процентов грозит начислением пеней за пользование чужими деньгами на всю сумму займа, так что предусмотрите такие условия в договоре.
Если заёмщик желает досрочно вернуть заём и договор возмездный, то проценты платятся по дату, указанную в договоре к возврату займа, если в самом договоре не указаны другие условия, например, что заёмщик освобождается от уплаты процентов на период с даты досрочного погашения до даты, когда он обязан уплатить таковые, либо если заимодавец письменно согласится на это.
Если вы заёмщик, укажите в договоре то, что если заём гасится досрочно, проценты за оставшийся срок не начисляются.
Если вы заимодавец, примените обратные условия о том, что проценты начисляются включительно до даты, когда заём должен быть погашен.
Если дата возврата займа не оговорена в договоре, то заёмщик обязан погасить долг в течение тридцати дней после того, как получит требование заимодавца о возврате займа.
Требование должно быть вручено уполномоченному лицу заёмщика лично под подпись (секретарю например) либо направлено заказным письмом с уведомлением.
Дата получения, указанная в уведомлении, – начало отсчёта тридцати дней.
В этом случае пени начисляются как раз по истечении тридцатидневного срока с момента получения претензии.
Если взаймы передаются ценности или вещи, то они передаются в собственность, а не в пользование, а возврату подлежат идентичные, в том числе и деньги.
Нельзя занимать или давать взаймы, если это прямо запрещено уставом компании!
Кроме того, заём используется только в уставных целях организации.
Например, торговая компания вправе дать заём заготовителю сельхозпродукции с тем, чтобы последний закупил таковую у сельхозпроизводителей, переработал и поставил заимодавцу.
Все замечания к договору оформляются протоколом разногласий, т. е. если вас что-то не устраивает, письменно оформляете протокол разногласий, где указываете, какие пункты договора читать в вашей редакции, а в самом договоре должна стоять пометка: «С протоколом разногласий».
Вам наверняка будет интересно посмотреть ментальную карту «Кредитный договор с банком», где подробно рассказано что банк должен сообщить клиенту
Или ТУТ вы узнаете как происходит государственная регистрации в качестве ИП
Чем занимается комиссия по установлению стажа:
Содержание договора
Обычно в договор займа включаются статьи:
Как видим, договор займа между юридическими лицами весьма полезен тем, что заимодавец получит выгоду в виде процентов или поможет заёмщику, действуя в своих же интересах, а заёмщик сэкономит на процентах и не потратит уйму времени на оформление кредита в кредитной организации.
При заключении такого договора обратите внимание на следующее:
- не запрещено ли вашим уставом брать или давать в долг;
- как выплачиваются проценты;
- на каких условиях и возможно ли досрочное погашение кредита.
Читайте так же: Договор согласия образец бланк
С чем-то не согласны? Оформляйте протокол разногласий!
Ассоциация международных
автомобильных перевозчиков
Создана в 1974 году
Изменились правила оформления договоров займа
С 1 июня 2018 года вступили в силу поправки в Гражданский кодекс, принятые Федеральным законом от 26.07.2017 № 212-ФЗ.
Изменился порядок оформления займов
По действовавшим до 01.07.2018 правилам стороны могли зафиксировать в договоре займа взаимные права и обязанности, подписать его, но все это не имело юридической силы, пока деньги фактически не были переданы. Получалось, что документ как основание для внесения записей в бухгалтерский и налоговый учет есть, а права и обязанности по нему еще не возникли. А значит, отражать в учете нечего: по такому договору заемщик не мог требовать от займодавца предоставления денег. Именно по этой причине не имели юридической силы «рамочные» договоры займа между организацией и ее участниками (учредителями).
Теперь договор займа считается заключенным с момента передачи денег, только если займодавец — физлицо-гражданин, то есть в отношениях между компанией и кредитующими ее участниками (учредителями) «рамочные» договоры оформлять нет смысла. Если же юрлицо кредитует физлицо, в том числе руководителя, участника, или заключаются сделки между компаниями, теперь допустимо составлять «рамочные» договоры, предусматривающие обязанность займодавца выдать определенную сумму. Такой договор будет действовать уже с момента его подписания обеими сторонами.
По новым правилам дата заключения договора займа может не совпадать с датой получения денег заемщиком-физлицом. В этом случае НДФЛ по материальной выгоде начисляется с момента фактического получения денег, поскольку материальная выгода возникает от экономии на процентах за пользование заемными средствами (ст. 212 НК РФ).
Одновременно установлены и правила отказа от взятых юридическим лицами на себя обязательств по договорам «займа на будущее». Займодавец вправе не передавать предусмотренную договором «займа на будущее» сумму, если после его подписания обнаружились факты, свидетельствующие, что заем не будет возвращен в срок. Это может быть решение по результатам налоговой проверки заемщика со значительными доначислениями, или арест его счета по инициативе судебных приставов, или инициация процедуры банкротства.
Заемщик также может отказаться от получения займа, который он обязался принять по договору, если в договоре займа прямо не прописан соответствующий запрет. Сделать это можно в течение срока, отведенного договором для выдачи займа, а если такой срок не установлен, то до момента фактической передачи денег.
Передача займа третьим лицам
Решена проблема с перечислением суммы займа на счета третьих лиц по указанию заемщика. Раньше подобные действия часто приводили к судебным разбирательствам, так как из ГК РФ следовало, что договор займа предполагает передачу денег именно заемщику. Этим пользовались недобросовестные заемщики, пытаясь оспорить заем по безденежности см., к примеру, постановление Арбитражного суда Волго-Вятского округа от 26.03.2018 № Ф01-547/2018 по делу № А82-746/2017).
В новой редакции ГК РФ законодатели трижды указали, что сумма займа может передаваться третьему лицу по указанию заемщика. И при этом договор будет считаться заключенным с момента передачи денег третьему лицу (если речь идет о договоре, стороной в котором является гражданин, — абз. 2 п. 1 ст. 807 ГК РФ), а сумма займа в таком случае считается переданной именно заемщику (п. 5 ст. 807 ГК РФ). Одновременно в ст. 812 ГК РФ добавлено указание, что при оспаривании займа по безденежности в расчет принимаются также и суммы, переданные по указанию заемщика третьему лицу.
Вексель —не заем
Из главы ГК РФ о займе исключили положения о векселе как способе оформления заимствования. Теперь договор займа не может оформляться выдачей векселя. Вексель — отныне исключительно ценная бумага, утратившая свойство долговой расписки (п. 2 ст. 142 ГК РФ). Операции с ним для целей налогообложения рассматриваются как операции с ценными бумагами со всеми вытекающими из этого последствиями. До 01.07.2018 вексель, согласно ст. 815 ГК РФ, признавался разновидностью договора займа. На него распространялись и правила налогообложения заемных средств. В частности, полученные по векселю суммы не включались в доходы, а выплаченные — в расходы.
Как не запутаться в процентах
Теперь в ГК РФ зафиксированы возможные варианты установления процентов, оставив при этом перечень открытым. Согласно новой редакции п. 2 ст. 809 ГК РФ, можно традиционно установить годовые проценты или сделать ставку «плавающей», привязав ее к какому-либо условию договора (к сроку или сумме займа) либо иной переменной величине (например, ключевой ставке ЦБ РФ). Установить проценты можно и любым другим способом, в том числе в виде фиксированной суммы.
Если договор займа не содержит соответствующего условия по выплате процентов, то они по умолчанию начисляются, исходя из ключевой ставки, действовавшей в период оформления займа (а не на день возврата, как было в прежней редакции). Кроме того, изменились условия, при которых договор займа, где не установлены проценты, признается беспроцентным, если сумма займа не превышает 100 тыс. ₽ (привязки к МРОТ, как это было ранее, теперь нет) и если заем заключен между ИП. Таким образом, теперь проценты по договору займа не начисляются, если одновременно выполняются три условия:
· В самом договоре займа не установлено, что он является процентным, и не установлен порядок определения платы за заем.
· Сумма займа не более 100 тыс. ₽.
· Стороны займа — физлица (в том числе ИП).
Во всех остальных случаях за пользование займом придется заплатить — либо на тех условиях, что установлены договором, либо по ключевой ставке ЦБ РФ. При этом в новой редакции ГК РФ четко указано, что проценты уплачиваются по день возврата займа включительно.
Что же касается первого дня получения займа, тут по-прежнему существует неопределенность: включать ли его в расчет процентов. Данный момент нужно обязательно фиксировать в договоре. Отметим также, что если стороны не согласовали порядок уплаты процентов, то их, как и прежде, нужно перечислять ежемесячно (п. 3 ст. 809 ГК РФ).
Читайте так же: Можно ли сделать отвод судьи
Основное изменение в этой части закона связано с дополнительной защитой заемщика на случай некредитоспособности банка, в котором открыт счет займодавца. Согласно новой редакции п. 3 ст. 810 ГК РФ, заем считается возвращенным в момент поступления денег в банк, в котором открыт счет заемщика, а не на сам счет заемщика, как это было раньше.
Кроме того, законодатели внесли прямое указание на то, что беспроцентный заем может возвращаться досрочно не только полностью, но и частично, если стороны не согласовали иной порядок в договоре. Процентный же заем, как и прежде, может возвращаться досрочно только с согласия займодавца. Однако в новой редакции п. 2 ст. 810 ГК РФ появилось важное дополнение: данное согласие можно изначально включить в договор займа.
Договор займа и договор кредита
Материалы подготовлены группой консультантов-методологов ЗАО «BKR-Интерком-Аудит»
Привлечение свободных денежных средств третьих лиц для расширения своего бизнеса по своей сути означает использование кредита. Однако, говоря о кредитах, необходимо различать коммерческое и банковское кредитование.
Коммерческое кредитование подразумевает предоставление одним лицом (кредитором) свободных денежных средств или иных вещей, определяемых родовыми признаками, на определенный срок другому лицу (должнику).
Коммерческое кредитование оформляется в форме договоров займа, товарного и коммерческого кредита.
Банковское кредитование означает предоставление денежных средств банком или кредитной организацией заемщику денежных средств на условиях возвратности, срочности и платности. При банковском кредитовании заключается кредитный договор.
В соответствии с вышеприведенным определением сторонами по договору займа являются займодавец — лицо, передающее денежные средства или иные ценности другой стороне, и заемщик — лицо, получающее деньги или вещи.
Договор займа представляет собой реальный договор, так как он считается заключенным с момента передачи денег или иных вещей. Напомним читателю, что для заключения реального договора требуется не только облеченное в соответствующую форму соглашение сторон, но и передача имущества, определенного этим соглашением.
Следовательно, до момента передачи денег или вещей договор займа считать заключенным нельзя.
Предметом договора займа могут являться либо денежные средства, либо другие вещи, определенные родовыми признаками.
В качестве предмета займа может выступать также иностранная валюта, однако в этом случае заем должен быть заключен с учетом требований валютного законодательства.
Договор займа может быть заключен как в устной, так и в письменной форме. Причем требованиями пункт 1 статьи 808 ГК РФ установлено, что в случае, если займодавцем является юридическое лицо, договор заключается в письменной форме независимо от суммы.
Кроме того, договор займа может быть оформлен с помощью векселя и облигации (статьи 815 и 816 ГК РФ). Однако при этом необходимо иметь в виду, что положения гражданского законодательства будут применяться только в части, не противоречащей вексельному законодательству и законодательству, регулирующему вопросы выпуска и обращения облигаций.
Договор займа предусматривает передачу «в собственность другой стороне (заемщику) денег или других вещей, определенных родовыми признаками» с обязанностью заемщика «возвратить займодавцу полученную сумму займа в срок и в порядке, которые предусмотрены договором займа».
Пунктом 1 статьи 809 ГК РФ предусмотрено:
«…займодавец имеет право на получение с заемщика процентов на сумму займа в размерах и в порядке, определенных договором».
Также пунктом 2 статьи 810 ГК РФ предусмотрено два условия досрочного возвращения займа:
«Если иное не предусмотрено договором займа, сумма беспроцентного займа может быть возвращена заемщиком досрочно.
Сумма займа, предоставленного под проценты, может быть возвращена досрочно с согласия займодавца».
В соответствии с гражданским законодательством под кредитным договором понимается договор, согласно которому банк или иная кредитная организация обязуются предоставить денежные средства (кредит) заемщику в размере и на условиях, предусмотренных договором, а заемщик принимает на себя обязательство возвратить сумму, полученную взаймы, и уплатить проценты на нее.
Правовое регулирование кредитного договора осуществляется не только на основании норм о кредитном договоре, но и на основании норм о договоре займа в части, не противоречащей существу кредитного договора.
Кредитный договор заключается в письменной форме. При несоблюдении этого требования статьи 820 ГК РФ такой договор будет признан недействительным.
В соответствии со статьей 819 ГК РФ по кредитному договору банк или иная кредитная организация (кредитор) обязуются предоставить денежные средства (кредит) заемщику в размере и на условиях, предусмотренных договором, а заемщик обязуется возвратить полученную денежную сумму и уплатить проценты на нее. Форма кредитного договора и условия признания его ничтожным отражены в статье 820 ГК РФ.
Нотариальное удостоверении договора.
Требования об обязательном нотариальном удостоверении договора займа и кредитного договора в действующем законодательстве не содержится. Однако если стороны считают это необходимым, такой договор может быть нотариально удостоверен. При этом, учитывая, что на момент заключения кредитного договора известна лишь его реальная сумма, то за его нотариальное удостоверение государственная пошлина должна взиматься как за удостоверение прочих договоров, предмет которых подлежит оценке, исходя из указанной в договоре суммы выдаваемого кредита без учета процентов и финансовых санкций.
Напомним читателям общий порядок нотариального удостоверения, установленный действующим законодательством.
Закон предусматривает возможность удостоверения сделок и документов государственными и частными нотариусами. Отметим, что с 1 января 2005 года оплата государственного и частного нотариусов одинакова.
В соответствии с «Основами законодательства Российской Федерации о нотариате» от 11 февраля 1993 года №4462-1 (далее – Основы о нотариате), если для нотариальных действий законом предусмотрена обязательная нотариальная форма, то взимается государственная пошлина.
За совершение действий, для которых законодательством Российской Федерации не предусмотрена обязательная нотариальная форма, нотариус, работающий в государственной нотариальной конторе, а также нотариус, занимающийся частной практикой, взимают нотариальные тарифы.
К добровольным нотариальным заверениям относятся удостоверение договоров, предметом которых является отчуждение недвижимого, и удостоверение договоров дарения.
Следовательно, закон не обязывает удостоверять кредитный договор у нотариуса и соответственно уплачивать государственную пошлину или нотариальный тариф. Однако необходимо помнить, что нотариус отвечает не только за форму сделки, но и за ее содержание, то есть при нотариальном удостоверении сделки нотариусом проверяется, отвечают ли условия сделки интересам обеих сторон.
Читайте так же: В каких случаях брачный договор может считаться недействительным
Напоминаем, что организация должна принимать расходы в пределах тарифов, утвержденных в установленном порядке (подпункт 16 пункта 1 статьи 264 Налогового кодекса Российской Федерации (далее НК РФ)). Размеры государственной пошлины установлены в главе 25.3 НК РФ. Нотариальные тарифы взимаются в размере, установленном в соответствии с требованиями статьи 22.1 Основ о нотариате.
При обращении к нотариусу — до совершения нотариальных действий плательщики уплачивают государственную пошлину в соответствии со статьей 333.18 НК РФ. При исчислении размера государственной пошлины за удостоверение договоров, подлежащих оценке, принимается сумма договора, указанная сторонами, но не ниже суммы, определенной в соответствии с подпунктами 7 — 10 пункта 1 статьи 333.25 НК РФ.
Документ, подтверждающий оплату нотариальных действий, является первичным документом, который должен быть составлен с учетом требований, содержащихся в пункте 2 статьи 9 Федерального закона от 21 ноября 1996 года №129-ФЗ «О бухгалтерском учете». Названный документ должен содержать размер тарифа, в котором указано, что совершено нотариальное действие, а также должен быть проставлен размер тарифа. Частными нотариусами оформляются приходные кассовые ордера или справки о совершении нотариальных действий. Помимо документов, удостоверяющих факт оплаты, необходимо также составить бухгалтерскую справку, объясняющую цель обращения за помощью к нотариусу.
К сведению читателей отметим, что согласно Письма Министерства Российской Федерации по налогам и сборам от 14 апреля 2004 года №33-0-11/[email protected] «О применении контрольно-кассовой техники нотариусами», налоговые органы признают первичным учетным документом также реестр регистрации нотариальных действий.
Обратим внимание читателей на следующие важные положения Основ о нотариате.
За нотариальные действия, совершаемые вне помещений нотариальной конторы, органов исполнительной власти и органов местного самоуправления, нотариальный тариф взимается в размере, увеличенном в полтора раза.
Главой 25.3 НК РФ установлены льготы по оплате государственной пошлины для определенных категорий организаций и граждан.
Для государственной пошлины в статье 333.40 НК РФ также предусмотрен порядок возврата или зачета излишне уплаченной суммы.
Более подробно с договорами займа и договорами кредита Вы можете ознакомиться в книге ЗАО «BKR-Интерком-Аудит» «Заемные и кредитные средства. Залог и поручительство ».
Договор займа
Договор займа – это соглашение, по которому одна сторона (займодавец) передает или обязуется передать в собственность другой стороне (заемщику) деньги, вещи, определенные родовыми признаками, или ценные бумаги, а заемщик обязуется возвратить займодавцу такую же сумму денег (сумму займа) или равное количество полученных им вещей того же рода и качества либо таких же ценных бумаг.
Как заключить договор займа: образец
Договор обладает следующими характеристиками:
- предмет займа – денежная сумма или известное количество других вещей, определенных родовыми признаками (весом, числом, мерой) и описанных в бланке соглашения;
- все вещи, являющиеся предметом, передаются заимодавцем в собственность заемщика;
- вещи передаются с обязательством для заемщика вернуть заимодавцу такую же денежную сумму или такое же количество вещей такого же рода, какие были получены ранее;
- на заемщике лежит риск случайной гибели полученных вещей: если взятые взаймы вещи погибли и заемщик не имеет возможности ими воспользоваться, он не освобождается от обязанности вернуть заем.
Форма договора займа
Если сумма займа между гражданами составляет более 10 тысяч рублей или если заимодавцем является юридическое лицо (независимо от суммы займа), договор следует заключить в письменной форме. Принимая во внимание особенности заключения договоров займа, законодательство считает возможным оформление сделки путем составления заемщиком документа, подтверждающего передачу ему займодавцем денег или вещей, определяемых родовыми признаками (расписка). Такая расписка или иной документ приравниваются к письменной форме договорам займа.
Стороны сделки
Сторонами договора займа являются заемщик и займодавец. Заемщик – сторона, которая является получателем займа, принимающая на себя заемное обязательство, гарантирующая возвращение полученных средств, оплату предоставленного займа. Займодавец – сторона, которая предоставляет заем. В роли заемщика и займодавца могут выступать любые субъекты гражданского права (физические и юридические лица).
Существенные условия договора займа
Существенным условием займа является предмет, а именно – деньги или другие вещи, которые займодавец предоставляет во владение и собственность заемщика. Если заимодавец передает заемщику не деньги, а вещи, в соглашении следует указать оценку займа.
Дополнительные условия
Приведем примеры дополнительных условий в договоре займа:
- Срок возврата займа. В случаях, когда срок возврата не установлен или определен моментом востребования, сумма займа должна быть возвращена заемщиком в течение тридцати дней со дня предъявления займодавцем требования об этом, если иное не предусмотрено договором.
- Проценты. Стороны могут определить размер процентов за пользование займом.
Чтобы скачать договор займа, ответьте на вопросы о сделке, пропишите ключевые условия в шаблоне и выберите подходящий формат.
Источники
Практика адвокатской деятельности. Практическое пособие. В 2 томах (комплект); Юрайт — М., 2015. — 792 c.
ред. Качанов, А.Я.; Забарин, С.Н. Сборник постановлений Пленумов Верховных Судов СССР и РСФСР (Российской Федерации) по гражданским делам; М.: СПАРК; Издание 2-е, перераб. и доп., 2011. — 389 c.
Сычев, Павел Хищники. Теория и практика рейдерских захватов / Павел Сычев. — М.: Альпина Паблишер, 2011. — 184 c.- Летушева, Н. И. Теория государства и права / Н.И. Летушева, М.В. Летушева. — М.: Академия, 2008. — 208 c.
- Хачатуров, Р. Л. Общая теория юридической ответственности: моногр. / Р.Л. Хачатуров. — М.: Юридический центр, 2017. — 965 c.
