Уголовное дело преднамеренное банкротство

Важная информация и советы на тему: "Уголовное дело преднамеренное банкротство". В статье собраны ответы на многие сопутствующие вопросы. Если вы все же не найдете ответ, или необходимо актуализировать информацию, то обращайтесь к дежурному юристу.

Признаки и последствия преднамеренного банкротства

Преднамеренное банкротство представляет собой один из вариантов экономического (финансового) преступления, выражающегося в предумышленном создании или увеличении проблем компании в виде неплатёжеспособности поступками ее владельца или руководства, ведущей к разорению юридического лица и отсутствию возможности законного удовлетворения требований предприятий-кредиторов.

При наличии доказательства умышленности поступков в отношении виновных лиц применяются меры административной и уголовной ответственности.

Объекты и цели при преднамеренном банкротстве

Непосредственным объектом процедуры является хозяйственная деятельность юридической компании или предпринимателя, а кредиторами – граждане и юридические лица, обладающие законными основаниями для предъявления отдельных требований к компании-банкроту.

Преднамеренное банкротство является подготовленным процессом и включает следующие элементы:

  • поступки и деяния в виде предумышленного ошибочного действия или отсутствия действия, ставшие причиной негативной ситуации;
  • причинные отношения, устанавливаемые между имевшим место деянием и вызванным им последствием;
  • последствия поступков/действий, выраженные в виде крупного урона.

Процесс совершается в результате активных поступков руководителя или отсутствия таковых в отношении выполнения собственных должностных обязанностей в течение некоторого периода с целью приведения предприятия к состоянию неплатежеспособности.

Преступление совершается всегда с намерением обанкротить предприятие с целью незаконного присвоения его активов, уклонения от выплаты налоговых платежей, введения в заблуждение кредиторов и конкурентов.

К сведению! Активные действия и осознанное бездействие виновных в преступлении лиц признаются в юридическом смысле равнозначными. Имеет значение лишь тот факт, что итогом поступков или отсутствия какого-либо действия стал материальный ущерб.

Признаки преднамеренного банкротства

Согласно УК РФ (ст. 195) отнесены к общим критериям банкротства:

  • имеющиеся у должника денежные обязательств;
  • финансовая невозможность со стороны компании обеспечить удовлетворение претензий кредиторов;
  • постановление арбитражного суда о несостоятельности предприятия.

Обязанность по выявлению и подтверждению признаков преднамеренного ухудшения финансового состояния компании вменена арбитражному управляющему. Установить некоторые признаки, явно или косвенно указывающие на подготовку преступления, возможно в ходе аудиторской проверки или инвентаризации состояния активов и финансов должника (ПП РФ №367, 25.06.2003), обратив внимание на:

  • наличие значительных размеров неоплаченных дебиторских долгов;
  • сокрытие обязательств должника или его активов (имущества);
  • обнаружение финансовых инвестиций с датой осуществления в период приостановки компанией проведения текущих платежей;
  • несвоевременное и неполное предоставление документов, обнаружение поддельных бухгалтерских форм, включая документы по учету, доходным и расходным операциям;
  • значительные движения в балансовой отчетности (в пассивах и в активах);
  • резкое понижение или увеличение запасов;
  • увеличение невыплаченных своевременно сумм по дивидендам, налоговым платежам, заработной плате.

В обязательном порядке анализируется следующая финансовая документация компании:

  • учредительные документы;
  • бухгалтерская финансовая отчетность;
  • перечень дебиторов, кредиторов;
  • сведения о долгах;
  • налоговые справки, заключения аудиторских проверок, отчеты ревизионных комиссий ревизионных;
  • материалы имевших место разбирательств в суде (при наличии).

Анализу подвергаются сделки, совершенные за предыдущие 2-3 года, предшествующие началу процедуры банкротства, в том числе касающиеся продажи или покупки неликвидных фондов, содержащие нерыночные (невыгодные для организации) условия, не подкрепленные материальным имуществом. Подобного рода соглашения часто становятся причиной ухудшения платежеспособности предприятия.

При необходимости проверка правомерности совершенных компанией сделок, которые могли явиться причиной ее неплатежеспособного состояния, может проводиться за все время ведения хозяйственной деятельности предприятия.

Итоги проверки по фактам преднамеренного преступления арбитражным управляющим отражаются в специальном заключении, содержащем доказательную базу и расчеты, подтверждающие наличие проблемы.

К сведению! Заинтересованные лица, выявившие факты, направленные на преднамеренное банкротство предприятия, могут отправить соответствующее ходатайство в арбитражный суд. По обращении проводится экспертиза для подтверждения или опровержения поступивших сведений.

Последствия осуществления преднамеренного банкротства

При осуществлении процедуры банкротства нормы УК РФ в качестве субъекта деяния определяют гражданина (физическое лицо), возраст которого не меньше 16 лет на дату преступления. Преступлением признаются действия/бездействие физического лица/лиц, приведшие к возникновению у компании признаков банкротства (ФЗ № 127, 26.10.2002).

УК РФ установлен запрет на совершение действий противоправного характера и нормы наказания по ним, в том числе при:

  • банкротстве — ст. 195;
  • банкротстве преднамеренном — ст. 196;
  • банкротстве фиктивном — ст. 197.

В случае обнаружения сведений, подтверждающих преднамеренность преступления, информация для проверки направляется в структуру ОВД либо расследуется представителями структур, обнаруживших преступление.

Вопросы в отношении преднамеренного ухудшения состояния предприятия передаются для рассмотрения районному суду, подследственность преступлений определяется по месту его окончания.

Согласно ст. 196 УК РФ руководитель, учредитель организации, предприниматель могут быть признаны виновными в совершении умышленного преступления, если их действия/отсутствие действий нанесли крупный ущерб компании, а также стали причиной того, что предприятие не в состоянии исполнить денежные требования предприятий-кредиторов.

В качестве меры наказания могут быть применены:

  • штраф (от 200 тыс.руб. до 500 тыс.руб.);
  • работы принудительного характера (до 5 лет);
  • лишение свободы (до 6 лет) с выплатой штрафа (до 200 тыс.руб.).

Крупным принято считать ущерб в сумме свыше 1500 тыс.руб. и особо крупным – в размере от 6000 тыс.руб. При сумме урона от преступных действий меньше указанного значения в отношении виновного используется мера административной ответственности (ст. 14 КоАП):

  • применительно к гражданину (физическому лицу) — от 1000 руб. до 3000 руб.;
  • в отношении должностного лица – от 5000 руб. до 10000 руб. или дисквалификация (от 12 месяцев до 3 лет).

[1]

Различия между преднамеренным и фиктивным видами банкротства

Виды фиктивного и преднамеренного банкротства отличаются уровнем ответственности и конечной целью.

Целью преднамеренной процедуры преимущественно выступает противозаконное присвоение активов организации из-за предумышленного поведения/бездействия граждан (руководителей, владельцев бизнеса), которые стали причиной невозможности выплаты компанией имеющейся кредиторской задолженности. Из-за умышленно небрежного ведения дел должностного лица компания в такой ситуации действительно не в состоянии выплатить кредиторские долги.

Читайте так же:  Оплатить налоги по инн физического лица на сайте налоговой

Цель фиктивного банкротства – возможность отсрочить платежи по имеющимся долгам или же уклониться от исполнения таковых. Ситуация достигается ложным, без существенных причин, обращением в арбитраж руководства компании с заявлением о разорении организации, о неспособности погасить долги перед кредиторами.

Наказание за фиктивное преступление (ст. 197 УК РФ) применяется также лишь в случае признания крупным размера причиненного урона и производится в виде штрафа (100000 руб. — 300000 руб.), работ принудительного характера (до 5 лет), лишения свободы (до 6 лет). Административная ответственность предусматривает для нарушителя штраф (50-100 минимальных зарплат) или дисквалификацию (3-6 лет).

Преднамеренное банкротство

В некоторых ситуациях руководство компании целенаправленно доводит свою компанию до банкротства, чтобы присвоить деньги себе, и не перечислять их предприятиям-кредиторам. Такие действия являются преступлением, которое наказывают в рамках административного и уголовного права.

Законодательное регулирование

Главным документом, регулирующим процедуру банкротства, является ФЗ №127 «О несостоятельности (банкротстве)». В этом законе описаны признаки банкротства, процедура, обязанности и права заинтересованных лиц.

Объекты и цели при преднамеренном банкротстве

Объект процедуры банкротства – хозяйственная деятельность компании или ИП.

Кредиторы этой компании обладают правом требовать с компании банкрота погашения задолженностей перед ними.

При преднамеренном банкротстве:

  • Существуют доказательства поступков руководства компании, которые умышленно привели к такой ситуации.
  • Можно установить причинную связь между этими поступками и результатом в виде банкротства.
  • Последствия сопряжены с крупным ущербом.

Все действия руководителя ставят цель сделать организацию неплатёжеспособной. Это нужно для того, чтобы присвоить активы предприятия, уйти от уплаты налогов или погашения задолженностей перед кредиторами.

С юридической точки зрения, нет разницы между активными действиями или бездействием, которое привело к банкротству. Главное, что в результате был причинён материальный ущерб.

Также бывает преднамеренное банкротство, цель которого поглощение другого предприятия. В этом случае собственники бизнеса должны быть внимательны в отношении компаний-партнёров.

Причины преднамеренной несостоятельности предприятия

Очень частой причиной является неумение руководства эффективно управлять бизнесом. В результате, им проще продать имущество компании и заработать большую сумму сразу, чем планомерно развивать бизнес.

Кроме этого, нередко встречаются следующие причины банкротства:

[2]

  • Заключение невыгодных сделок на протяжении двух и более лет.
  • Чрезмерные расходы компании.
  • Хищение и трата кредитных денег не по назначению.
  • Продажа имущества по заниженным ценам.

При наличии хотя бы двух из этих признаков, риски преднамеренного банкротства компании достаточно велики. Это объясняется тем, что её руководство некомпетентно и может решиться на такой вариант извлечения выгоды, за неумением эффективно работать.

Признаки преднамеренного банкротства

195-я статья УК определяет общие критерии банкротства:

  • Наличие финансовых долговых обязательств у компании.
  • Невозможность удовлетворить претензии кредиторов.
  • Решение арбитражного суда о несостоятельности компании.

Выявлять такие признаки преднамеренного ухудшения финансового состояния компании должен арбитражный управляющий.

Иногда признаки выявляются в ходе аудиторской проверки или инвентаризации активов должника.

При таких проверках смотрят на:

  • Наличие неоплаченных дебиторских долгов и их размер.
  • Сокрытие активов должника и его обязательств.
  • Наличие финансовых инвестиций в период приостановки текущих платежей.
  • Подделка документов бухгалтерской отчётности или их неполное предоставление.
  • Большое движение в балансовых отчётах.
  • Резкое изменение запасов.
  • Увеличение долгов по налогам, дивидендам, зарплатам.

Для поиска этих фактов, проверяющие анализируют бухгалтерские и учредительные документы, данные дебиторов и кредиторов, сведения о долгах, налогах и предыдущих проверках, а также судебных разбирательствах.

Особенно внимательно изучают сомнительные, с точки зрения выгоды для компании, сделки, совершённые в течение 2-3 лет до начала процедуры банкротства.

Арбитражный управляющий по итогам проверки формирует отчёт, в котором указывает все найденные доказательства преднамеренного банкротства.

Доказательства

Основными методами выявления и доказательства описанных выше признаков незаконных действий руководства компании являются:

  • Инвентаризация.
  • Анализ материального положения юридического лица.

Арбитражный управляющий проводит проверку умышленной несостоятельности компании в два этапа:

  • Инвентаризация имущества, активов и платёжеспособности.
  • Проверка правомерности сделок за последние 3 года.

Факты проверки являются основанием для возбуждения уголовного дела, если будет доказано нарушение закона, привёдшее к крупному материальному ущербу.

Экспертиза

Это также процедура выявления преднамеренного банкротства. Экспертизу проводят в отношении:

Есть вопрос к юристу? Спросите прямо сейчас, позвоните и получите бесплатную консультацию от ведущих юристов вашего города. Мы ответим на ваши вопросы быстро и постараемся помочь именно с вашим конкретным случаем.

Телефон в Москве и Московской области:
+7 (499) 653-79-33

Телефон в Санкт-Петербурге и Ленинградская области:
+7 (812) 332-54-12

Бесплатная горячая линия по всей России:
88006003901

  • Руководства компании.
  • Сведений из дебиторских документов и от кредиторов.
  • Отчётности главбуха.
  • Выписок о долгах.
  • Налоговых деклараций.
  • Материалов работы ревизионных комиссий.
  • Итогов аудиторских проверок.

Отчётный документ экспертизы также является важным в доказательстве вины руководства компании.

Оформление заключения о наличии признаков преднамеренного и фиктивного банкротства

После проверки арбитражного управляющего составляется отчётный документ. Он включает:

  • Дату и место оформления.
  • Данные об управляющем и СРО, к которой он относится.
  • Данные документов арбитражного суда, в частности, реквизиты акта введения процедуры банкротства.
  • Название юридического лица банкрота и его данные.
  • Выводы о наличии или отсутствии признаком преднамеренного или фиктивного банкротства.
  • Мотивировка вывода с указанием причин банкротства.

Заключение проверки передают в арбитражный суд. Если преднамеренное банкротство было доказано, его также передают для применения административной ответственности или для возбуждения уголовного дела, когда действия руководства компании нарушают уголовное законодательство.

Читайте так же:  Порядок обжалования исполнительного производства судебных приставов

Аннулирование сделок

Экспертиза документов компании-банкрота может подтвердить законность сделок или, наоборот, доказать нарушение закона. В частности, нередко такие компании продают имущество по цене ниже рыночной.

Также могут быть оспорены:

  • Сделки по погашению задолженностей.
  • Приказы по увеличению зарплат и премий наёмным сотрудникам.

Аннулировать могут ещё и сделки третьих лиц, которые затронули интересы проверяемого ИП или организации:

  • Списание денег со счёта банкрота.
  • Перечисление денег на счета кредиторов с нарушением очерёдности платежей.
  • Невозврат залогового имущества должника.

Таким образом, сделок, которые могут отменить задним числом на основании проверки банкрота довольно много. Это нужно учитывать, начиная процедуру банкротства.

Последствия преднамеренного банкротства

Согласно УК субъектом преступления может быть гражданин в возрасте от 16 лет, который своими действиями или их отсутствием создал признаки преднамеренного банкротства.

Статья 195 УК РФ указывает на противоправные действия при банкротстве. Статья 196 – при преднамеренном банкротстве, а 197-я статья – при фиктивном банкротстве.

Данные о выявленных фактах нарушения закона передают в ОВД для расследования. В случае открытия уголовного дела, его будет рассматривать районный суд по месту завершения процедуры банкротства.

Наказать руководителя предприятия могут, если его действия причинили крупный ущерб либо сделали предприятие неплатёжеспособным по отношению к кредиторам.

Наказанием за такое преступление будет:

  • Штраф от 200 до 500 тысяч рублей.
  • Принудительные работы до 5 лет.
  • Лишение свободы до 6 лет с дополнительным назначением штрафа до 200 тысяч рублей.

Крупный ущерб – сумма более 1,5 миллиона рублей. Особо крупный – более 6 миллионов. Если сумма меньше полутора миллионов, то уголовное наказание не применяется. Ответственность в этом случае будет определена по статье 14 КоАП РФ. Для физических лиц это будет штраф от 1 до 3 тысяч рублей, для должностных лиц – от 5 до 10 тысяч или запрет занимать данную должность до 3 лет.

Отличия преднамеренного и фиктивного банкротства

Главное отличие в том, что при преднамеренном банкротстве, лица, его осуществляющие, присваивают активы компании и действительно доводят её до неплатёжеспособности по кредитам.

При фиктивном банкротстве они обращаются в арбитражный суд без реальных на то оснований. Таким образом, они пытаются отсрочить платежи по долгам или избежать их.

Видео (кликните для воспроизведения).

За это наказание будет определено в соответствии со статьёй 197 УК РФ. Штраф составит от 100 до 300 тысяч рублей, принудительные работы – до 5 лет, лишение свободы – до 6 лет.

Если ущерб не будет определён как крупный, то будет применено административное наказание в виде штрафа от 50 до 100 минимальных зарплат или дисквалификации от 3 до 6 лет.

Судебная практика о преднамеренной несостоятельности

Реальных случаев умышленного банкротства в России очень много. Но только 5% из поданных в отношении таких мошенников исков заканчиваются положительным решением суда.

До суда такие дела вообще редко доходят потому, что:

  • Часто экспертизу компании-банкрота проводят некомпетентные аудиторы или они вступают в сговор с руководством этой компании.
  • Очень сложно доказать, что обнаруженные нарушения действительно стали причиной банкротства.

Планируется ужесточить наказание за умышленное банкротство. Возможно, это повлияет на ситуацию и количество подобных афер уменьшится.

Признаки преднамеренного банкротства

priznaki_prednamerennogo_bankrotstva.jpg

Похожие публикации

Законодательство позволяет прекратить деятельность юридического лица с долгами только посредством проведения процедуры банкротства. Нередко значительная часть таких долговых обязательств носит умышленный характер, например, проведение сделок на заведомо невыгодных условиях либо с необоснованным уклонением от оплаты по ним. В подобных случаях ситуация может быть расценена как преднамеренное банкротство.

Понятие «преднамеренное банкротство»

Под преднамеренным банкротством действующее законодательство предусматривает совершение руководителем юридического лица или гражданином действия или бездействия, приведшего к невозможности исполнения обязательств перед кредиторами. Причем важно, что данное действие или бездействие носило умышленный характер, т.е. виновное лицо понимало, к чему это приведет и желало наступления подобных событий.

Категория «преднамеренное банкротство» закреплена в федеральном законе «О несостоятельности (банкротстве)» № 127-ФЗ, Уголовном кодексе РФ (ст. 196), Кодексе об административных правонарушениях РФ (ст. 14.12). Во всех этих нормативно-правовых актах применяется единообразное толкование данного термина.

Признаки преднамеренного банкротства

Законодательство не содержит прямого указания на действия, которые могут быть расценены как признаки преднамеренного банкротства. Единственный документ, дающий методику их выявления – «Временные правила проверки арбитражным управляющим наличия признаков преднамеренного и фиктивного банкротства» (Постановление Правительства РФ от 27.12.2004 № 855). Именно на основе проведенного по этим правилам анализа, управляющий дает заключение: «преднамеренное банкротство». Для этого должно быть установлено:

Существенное снижение двух и более показателей финансовой устойчивости должника, например, резкий рост кредиторской задолженности, с одновременным снижением объема собственных средств;

Совершение сделок не соответствующих общему характеру деятельности должника или обычной деловой практики.

Практика преднамеренного банкротства показывает, что именно анализ сделок позволяет доподлинно установить недобросовестность в поведении должника, т.к. в отличие от финансовых показателей, сделки более детально показывают характер действий руководителя должника.

В указанных Правилах отмечается, какие сделки могут быть признаны не соответствующими рыночным условиям, а значит свидетельствовать о преднамеренном банкротстве:

Сделки по отчуждению имущества, связанные с появлением у должника другого, менее ликвидного имущества (например, обмен одного современного комбайна на три трактора 1970-ых годов выпуска);

Продажа имущества на невыгодных условиях (например, с существенным занижением стоимости), либо реализация имущества, которое является основным для осуществления хозяйственной деятельности (к примеру, продажа единственной лесопильной линии лесоперерабатывающим предприятием);

Читайте так же:  Договор о задатке при купле-продаже жилого дома

Приобретение неликвидного имуществ (к примеру, закуп швейной фирмой большой партии цемента);

Сделки, предусматривающие замену обязательств на невыгодных условиях (например, вместо оплаты услуг транспортной компании заключается договор, по которому вторая сторона обязуется поставлять транспортной компании воду в офис в счет оплаты).

Важно отметить, что проверяются все сделки должника, в том числе, те, которые на первый взгляд, не содержат обстоятельств, описанных выше.

Как выявляется преднамеренное банкротство

Признаки преднамеренного и фиктивного банкротства выявляются при анализе финансовых показателей и сделок, осуществленных должником за последние два года до подачи заявления о несостоятельности. При этом законодательство допускает, что преднамеренное банкротство может быть выявлено и при анализе финансовых показателей, зафиксированных в ходе процедур банкротства.

Проведение анализа возможно при наличии следующих документов должника:

Бухгалтерская документация, в том числе отчетность;

Заключения аудиторских проверок;

Перечень дебиторов и кредиторов с расшифровкой;

Отчеты оценщиков и заключения экспертов в отношении имущества;

Акты проверок ИФНС и иных госорганов;

Сведения о контролирующих должника лицах, а также аффилированных с ним.

Для анализа могут использоваться и иные документы, которые есть у должника и переданы арбитражному управляющему.

Что на практике признается преднамеренным банкротством

Несмотря на то, что в судебном порядке преднамеренным банкротством признается только три из десяти заявленных случаев, сложилась определенная практика по признанию отдельных действий, указывающих на наличие признаков преднамеренного банкротства:

Совершение нескольких сделок в короткий промежуток времени, направленных на отчуждение активов, либо на приобретение малоликвидного имущества;

Отчуждение в небольшой период времени имущества одному лицу, либо нескольким лицам, связанным между собой;

Заключение не характерных для должника сделок, выходящих за пределы его деятельности;

Заключение сделок, влекущих возникновение финансовых обязательств, при очевидном отсутствии потребности в таких операциях. Прежде всего, это касается договоров кредитования, займа и лизинга;

Умышленное уничтожение документации, как по отдельным сделкам, так и в целом по деятельности должника.

Установление подобных фактов практически всегда означает, что банкротство носит преднамеренный характер и является попыткой избавления собственников бизнеса от проблемного актива с одновременным получением возможных дополнительных выгод для себя.

Преднамеренное банкротство

Банкротство является преимущественно институтом гражданского права, но и административного и уголовного. Преднамеренное банкротство – один из трех составов преступлений, связанных с банкротством. УК РФ в ст. 196 предусматривается ответственность руководителя организации или учредителя за действия, которые ведут к умышленному банкротству. Схожие составы преступлений предусмотрены ст.195 и 197 УК РФ — неправомерные действия при банкротстве и фиктивное банкротство.

Уголовный кодекс не дает определения понятиям «банкротство» и «преднамеренность». Однако, исследуя ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)» и УК РФ, можно придти к выводу, что это явление, выражающееся в преступном поведении, а именно целенаправленном ухудшении платежеспособности организации в целях присвоения чужих денежных средств или иных обязательств. Законодатель предусматривает специальный субъектный состав, привлечь по данному составу преступления можно сугубо ограниченный круг лиц: учредителя, руководителя организации и индивидуального предпринимателя. Совершение данного преступления возможно на любой стадии деятельности организации или индивидуального предпринимателя. В выявлении такого рода преступлений, включая фиктивное банкротство и неправомерные действия при банкротстве, велика роль арбитражного управляющего. Напомним, что арбитражным управляющим может быть лицо, состоящее в какой-либо саморегулируемой организации арбитражных управляющих, в отдельных случаях моет быть и иное лицо (например, глава фермерского хозяйства). Арбитражный управляющий представляет отчеты на факт выявления признаков преднамеренного банкротства. Деяние, приводящее организацию к банкротству, может быть выражено в форме действия или бездействия.

Что касается применения данной статьи, то следует констатировать, к сожалению. ее неэффективность. Об этом свидетельствует анализ банкротства и судебная практика, например, за 2000-2014 года до судов дошли 21249 уголовных дел (для сравнения, по ст.158 за период 2000-2014 года было рассмотрено 536987 дел). Также, по статистике, за 2013-2014 было рассмотрено судом 2971 дело, из которых лишь 14 увенчались обвинительными приговорами. Тем временем, 2013 году было подано 31921 исковых заявлений. Из этого количества 13144 юридических лиц признаны банкротами и объявлено открытие конкурсного производства. Отметим, что количество юридических лиц, ведущих деятельность на 2015 год 4045120. Существуют множество неразрешенных проблем правоприменения, например, повод для возбуждения уголовного дела, размер ущерба, которые не позволяют применять норму.

В ст.196 УК РФ указывается на наличие крупного ущерба, что является квалифицирующим признаком. Согласно примечанию к ст. 169 УК РФ в статье гл. 22 УК РФ крупным ущербом признается ущерб в сумме, превышающей 1 500 000 рублей. Для этого необходимо установить объем денежных обязательств, используя ФЗ « О несостоятельности (банкротстве)» и Постановление ВАС РФ «О текущих платежах при денежных обязательствах в деле о банкротстве».

Как уже было сказано, преднамеренное банкротство является не только преступлением, но и административным правонарушением. Составы правонарушений содержатся в ст.14.12 и 14.13 КоАП РФ. Причем следует констатировать практически идентичное описание правонарушений и преступлений ст.195-197. Основным отличием преступления и правонарушения в части банкротства служит указание на причинение крупного ущерба.

Следует отметить, что важную, если не ключевую, роль в выявлении признаков преднамеренного банкротства играет арбитражный управляющий. В его обязанности входит проверка законности действий руководителя организации, по итогам чего он составляет отчет, который в дальнейшем может послужить поводом в возбуждении уголовного дела. В зависимости от размера нанесенного ущерба лицо привлекается к административной или уголовной ответственности.

Преднамеренное банкротство имеет особенности, которые и не всегда может учесть сотрудник внутренних дел. В целях эффективного расследования для выявления признаков такого преступления органы внутренних дел зачастую привлекают в судопроизводство специалистов, помимо арбитражного управляющего.

Читайте так же:  Банкротство физических лиц йошкар ола

Преднамеренное банкротство: привлечь нельзя списать

Практика банкротства успешно применяется во всем цивилизованном мире, процедура позволяет финансово оздоровить даже самых безнадежных должников, предоставить им шанс на новую благополучную жизнь. Однако эта процедура еще является широким полем для махинаций, в связи с чем законодатели предусмотрели понятие преднамеренного банкротства и меры воздействия на недобросовестных должников. В этой статье мы предлагаем рассмотреть признаки и особенности подложного банкротства, его отличия от реальной несостоятельности.

Что такое преднамеренное банкротство гражданина: признаки, отличия

Законодательством гарантируется, что каждый гражданин, имеющий соответствующие признаки несостоятельности, вправе обратиться в Арбитражный суд и признать себя банкротом с целью списать безвозвратные долги. Классическими признаками банкротства являются:

  • просроченные долги – просрочка числится уже больше 3-х месяцев;
  • огромная сумма долга – от полумиллиона рублей;
  • отсутствие достаточного количества имущества, продажа которого могла бы покрыть долги.

В рамках банкротства, которое длится не менее полугода, тщательно изучается финансовое положение дел должника. Все необходимые проверки выполняет назначенный судом финансовый управляющий, также он подает соответствующие отчеты о проделанной работе на рассмотрение судебной инстанции.

Соответственно, если должник стал банкротом вследствие каких-то непреодолимых обстоятельств, его долги списываются, он больше никому ничего не должен. Но иногда финансовый управляющий в ходе проверок обнаруживает подозрительные обстоятельства, которые свидетельствуют о том, что банкротство носит фиктивный или преднамеренный характер.

О чем идет речь?

Согласно ст. 196 УК РФ или № 63-ФЗ от 13.06.1996 года, под преднамеренным банкротством подразумеваются действия/бездействие лица, в отношении которого признается несостоятельность. Должны быть обнаружены бесспорные доказательства того, что поведение и решения потенциального должника привели к банкротству, и осуществлялись они именно с этой целью.

Важно! Существует определенное разграничение:

  • должник довел себя до банкротства случайно. Например, должника уволили с работы, и он начал брать новые кредиты, чтобы рассчитываться со старыми, при этом не имея возможности их выплачивать;
  • должник довел себя до банкротства преднамеренно. Например, он сам уволился с работы, не стал искать другой заработок, начал брать кредиты по подложным документам (с подделанными справками о якобы хороших доходах), деньги тратил на свои прихоти, по долгам ни разу не платил, рассчитывая в итоге признать банкротство.

Фиктивное и преднамеренное банкротство: есть ли разница?

Довольно часто приходится наблюдать споры о том, является ли преднамеренная несостоятельность фиктивной. На самом деле это разные понятия, давайте их рассмотрим.

Понятие преднамеренности описано в ст. 196 УК РФ, тогда как для фиктивного банкротства отведена отдельная ст. 197 УК РФ. Согласно ее положениям, под фиктивной несостоятельностью понимаются действия должника, направленные на причинение крупного ущерба кредиторам, с учетом того, что фактическое банкротство так и не наступило.

Например, должник, взяв крупный кредит, через определенное время вывел заемные средства на иностранный счет. При этом по документам якобы деньги были потрачены (на ремонт, на развитие бизнеса, и так далее). Со своими долговыми обязательствами должник не справляется, кредит не гасится, в результате чего в Арбитражный суд поступает заявление о признании несостоятельности.

Как мы видим, деньги у должника есть, но он намеренно признает банкротство с целью избежать возврата долга. Это и есть фикция, которая при должной проверке финансового управляющего будет обнаружена и раскрыта.

Теперь давайте рассмотрим подробнее, чем отличается на практике фиктивное и преднамеренное банкротство, в чем заключаются их основные признаки.

Признаки фиктивного банкротства

В обязанности арбитражных управляющих входит проверка финансового поведения должника за последние 3 года. Соответственно, если какие-то действия покажутся подозрительными, финансовый управляющий обязан сообщать о нарушениях в соответствующие инстанции. В частности, он должен подать в суд заявление о фиктивном банкротстве. При этом о положении дел и результатах проверки уведомляются все стороны дела – это и кредиторы, и саам должник, и государственные органы, например, ФНС.

Признаками фиктивной несостоятельности являются:

  • приобретение определенных товаров или использование услуг по завышенным ценам. Например, за счет кредитных средств должник приобретает автомобиль. Его реальная стоимость 300 000 рублей, а по документам – 800 000 рублей;
  • включение в реестр кредиторов юридических или физ. лиц с документами о долге, которого нет в реальности. На практике, например, в реестр включается частное лицо, которому должник якобы должен 4 миллиона рублей. Проверка показывает, что у кредитора в принципе не было и не могло быть таких денежных средств, а значит – долга в реальности нет;
  • скрывание имущества. Например, должник не заявил о праве собственности на недвижимость, расположенную за границей. Но она была обнаружена финансовым управляющим посредством проверки;
  • уклонение от уплаты налогов или сборов с физического лица. Например, по документам должник ИП своевременно оплачивал все налоги и сборы, но при проверке оказалось, что это не так, и деньги тратились на иные цели или вовсе откладывались и скрывались.

К косвенным признакам фиктивного банкротства можно отнести следующие факторы:

  1. Вкладывание должником денежных средств в неликвидные ценные бумаги и другие убыточные активы.
  2. При переводах средств должник использует какие-то странные посторонние банковские счета.
  3. Странные сделки, в которых нет реальной необходимости. Например, о передаче недвижимости в безвозмездное пользование третьим лицам.

Признаки умышленного банкротства физического лица

Наиболее ярким признаком предумышленного банкротства является заключение должником сделок, которые несут в себе очевидные невыгодные условия для потенциального банкрота.

В частности, это может быть сделка:

  • представляющая собой замену определенных обязательств;
  • по приобретению неликвидных товаров или активов;
  • в формате долговой расписки или договора, в рамках которого должник дает кому-то крупную сумму денег в долг без принятия каких-либо обеспечительных мер (в виде залога, например);
  • в форме договора купли-продажи, по которому должник что-то продает или покупает на невыгодных для себя условиях.
Читайте так же:  Что такое евразийский патент на изобретение

Как мы видим, любая из этих сделок потенциально может привести должника к состоянию банкротства.

Также к признакам неправомерных действий, обнаруженных при банкротстве, необходимо отнести:

  • отчуждение должником собственности без каких-либо оснований. Например, договор дарения на собственность в пользу дальнего родственника;
  • намеренное затягивание выполнения долговых обязательств. Несмотря на то, что должник в состоянии рассчитаться по кредитам, он намеренно ничего не платит;
  • принятие нелогичных финансовых решений. Например, заключение ряда сделок на странных и невыгодных условиях для должника;
  • обнаружение подделанных или искаженных документов. В частности, подделка справок о доходах для получения больших кредитов.

Основным признаком преднамеренности является нелогичное и необъяснимое поведение должника – он, имея все шансы рассчитаться со своими долгами, все же инициирует просрочку и наращивание долгов.

Распространенные схемы преднамеренного банкротства: как доказывают экономические аферы?

Давайте рассмотрим, какие схемы преднамеренного банкротства чаще всего используют компании и фирмы.

Наказание за преднамеренное банкротство

Юристы и эксперты в области права квалифицируют преднамеренность банкротства как целый ряд действий, направленных на нанесение ущерба кредиторам и другим лицам (например, сотрудникам, работавшим у ИП, и не получившим причитающиеся выплаты). Следует отметить, что под действие этой статьи подпадают должники, причинившие убытки на сумму не менее 1,5 миллиона рублей.

В случае, если будет доказано преднамеренное банкротство ИП или просто гражданина, применяется как уголовная, так и административная ответственность. Какое наказание предусмотрено законодательными нормами?

  1. Штрафные санкции до полумиллиона рублей/заработные платы сроком до 3-х лет;
  2. Лишение свободы на срок до 6-ти лет с применением штрафов;
  3. Применение принудительных работ сроком до 5-ти лет.

Важно! Если сумма причиненных убытков составляет менее полутора миллиона рублей, то применяется административное взыскание – штрафные санкции размером до 3000 рублей.

Что говорит судебная практика:примеры

В основном к ответственности по преднамеренному банкротству привлекаются руководители компаний, проходящих процедуру признания несостоятельности и дальнейшей ликвидации. Физические лица становятся фигурантами таких дел крайне редко.

    В качестве примера можно навести дело № А43-13473/2018, которое до сих пор рассматривается в АС Нижегородской области. В качестве банкрота выступает А. Рассказов – близкий родственник одного из членов правления банка «Ассоциация». Процедура была возбуждена по инициативе одного из кредиторов, который предъявил требования на сумму почти в 18 миллионов рублей.

Финансовый управляющий по делу заявила, что должник, нарушая положения Закона о банкротстве, не передавал ей документы по требованию, скрывал имущество и совершенные сделки за предыдущие годы. Также стало проблемой получить доступ к банковским счетам должника. В связи с наведенными обстоятельствами был поднят вопрос о преднамеренном банкротстве.

  • Если говорить о привлечении компаний, то следовало бы навести пример с «Эл-банком», банкротство которого осуществлялось по делу № А55-11508/2016. Дело о банкротстве рассматривалось судом (АС) Самарской области. Так, было возбуждено уголовное производство, связанное с преднамеренным банкротством финансового учреждения, когда проверка арбитражного управляющего обнаружила соответствующий состав преступления. Размер долга в данном случае составил порядка 5 миллиардов рублей, собственниками обанкротившегося банка являются супруги.
  • Нельзя обойти стороной и нашумевшее дело о банкротстве авиакомпании «ВИМ-Авиа», где тоже после расследования арбитражного управляющего были выявлены факты преднамеренности несостоятельности предприятия. В результате было возбуждено уголовное производство СК РФ. Согласно заявлениям следователей, руководители, находясь в нестабильном финансовом положении, 2 года назад начали заключать заведомо невыгодные контракты, среди которых также нашлись сделки по выводу активов на счета зарубежных компаний. Также за последние годы авиакомпания часто получала от банков миллиардные кредиты, но не выполняла свои обязательства по их обслуживанию.
  • Видео (кликните для воспроизведения).

    Кроме того, позже компания начала фигурировать в новоиспеченном деле о мошенничестве, когда ее руководство, зная о недостаточном количестве средств, продолжало продавать билеты на рейсы, но не могло выполнить свои обязательства по пассажирским перевозкам.

    Получить обвинение в преднамеренном банкротстве – значит, обрести серьезные проблемы не только в рамках арбитражного процесса и процедуры банкротства, но и с правоохранительными органами. Это уголовная ответственность, которая несет в себе неблагоприятные последствия для социального статуса должника, репутации и его благополучия. Мы рекомендуем при подобных проблемах обращаться к профессиональным юристам – необходима командная работа и тщательно разработанная стратегия поведения. Обращайтесь, мы всегда готовы защитить ваши интересы!

    Источники


    1. Кондрашков, Н.Н. Тунеядство: против закона и совести; М.: Юридическая литература, 2012. — 160 c.

    2. Правоведение. — М.: КноРус, 2010. — 472 c.

    3. Суд по интеллектуальным правам в системе органов государственной власти Российской Федерации. — М.: Проспект, 2015. — 126 c.
    4. Зайцева, Т. И. Нотариальная практика. Ответы на вопросы. Выпуск 3 / Т.И. Зайцева, И.Г. Медведев. — М.: Инфотропик Медиа, 2016. — 400 c.
    5. Губина, И.Ю. Латинский словарь юридических терминов и выражений / ред. В.А. Минасова, И.Ю. Губина. — М.: Ростов н/Д: Феникс, 2017. — 320 c.
    Уголовное дело преднамеренное банкротство
    Оценка 5 проголосовавших: 1

    ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

    Please enter your comment!
    Please enter your name here