Уплата налогов с выигрыша в букмекерской конторе

Важная информация и советы на тему: «Уплата налогов с выигрыша в букмекерской конторе». В статье собраны ответы на многие сопутствующие вопросы. Если вы все же не найдете ответ, или необходимо актуализировать информацию, то обращайтесь к дежурному юристу.

Все, что нужно знать о налогах с выигрышей в ставках в букмекерской конторе

С начала 2018 года вступили в действие внесенные в Налоговый кодекс изменения, касающиеся налогообложения ставок на спорт. Чтобы неожиданно не оказаться в должниках у государства и самому себе не создать проблем, нелишним будет заранее уплатить налог с выигрыша в букмекерской конторе, а для этого нужно ознакомиться с особенностями исчисления налогооблагаемой базы.

Когда букмекер становится налоговым агентом

Если выигрыш не менее 15 тысяч рублей, обязанность удерживать подоходный налог возлагается на компанию-букмекера. Ставка не изменилась: она, как и раньше, составляет 13% от выигранной суммы. При этом были внесены некоторые уточнения, связанные с определением конкретной суммы, подлежащей к уплате по каждому конкретному случаю. Нужно ли платить налоги со ставок:

Статья 214.7 НК РФ предусматривает алгоритм, согласно которому букмекер определяет налоговую базу. Налог с выигрыша в БК в 13% начисляется на разницу между итоговым выигрышем, полученным каппером, и суммой ставки, которую он делал. Удержание денег производится при выплате выигрыша, а сумма исчисляется отдельно по каждой ставке.

Пошаговая схема на конкретном примере выглядит так. Представим, что беттер сделал ставку в размере 1 000 рублей и выиграл 15 800 рублей. Сумма, с которой будет удержан налог, определяется так: 15 800 – 1 000=14 800 (руб.). Налог в данном случае взимает букмекерская контора по ставке 13%: 14 800 х 0,13=1 924 (руб.) Эта сумма и перечисляется в бюджет без участия игрока.

[2]

На что обратить внимание при выборе БК

Сейчас как в онлайне так и в офлайне появилось большое количество букмекерских контор. И у начинающих игроков появился вопрос — а как же выбрать среди этого всего многообразия именно того букмекера, с которым будет удобно, комфортно и безопасно делать ставки.

Итак, на что надо обратить свое внимание при выборе букмекера:

• Лицензия. Да, это самое главное. Ведь лицензия дает игрокам уверенность, что завтра эта букмекерская контора не закроется и все ваши деньги, которые были у вас на личном счете не пропадут. Или уверенность в том, что ваш аккаунт не удалят без объективных причин и объяснений. А так бывает очень часто. Поэтому выбирайте только букмекеров с лицензией — “Париматч”, “1х Ставка”, “Леон”и другие.
• Высокие коэффициенты. У каждого букмекера свои коэффициенты на каждое событие. Кто-то то их завышает, кто-то занижает. Поэтому очень важно найти 1-2 БК с самыми хорошими коэффициентами и играть там.
• Наличие мобильной версии. Делать ставки онлайн со своего телефона — это очень удобно. При выборе букмекерской конторы обращайте внимание есть ли у нее приложение для вашего смартфона
• Бонусы для первых игроков и различные акции. Бонусы за первый депозит — это отличное подспорье в начале вашей карьеры игрока. Практически все крупные букмекеры дают подобные бонусы. Например, “Париматч” дает бонусов к первому депозиту 2500 рублей, “1х Ставка” — 3000 рублей, “Леон” — 3999 рублей.
• Вывод выигрыша. Обращайте внимание на то, какие способы предусмотрены для вывода выигрыша

Когда налог на выигрыш в БК уплачивает сам игрок

Если выиграно менее 15 тысяч рублей, игрок обязан самостоятельно перечислить налог – 13% удерживаются со всех выведенных денег, а размер ставки не учитывается. Если общая сумма выигрышей, полученных в течение года, менее 4 тысяч рублей, она налогом не облагается. Некоторые ошибочно полагают, что на эту цифру можно уменьшать каждый полученный выигрыш, но это не так. Такая льгота предоставляется только один раз в год, сумма вычитается со всех выигрышей.

Если сумма за отчетный год составит от 4 до 15 тысяч рублей, она уменьшается на 4 тысячи, и только потом с этой разницы удерживается налог. Например, за год беттер со своих ставок получил 13 тысяч рублей. При расчете налога он может сэкономить на обязательных выплатах в бюджет и учесть только 9 000 рублей (13 000 – 4 000=9 000).

Кроме того, игрок должен отчитаться о полученных доходах путем направления декларации в Федеральную налоговую службу. Документ подается не позднее 30 апреля года, следующего за отчетным. Декларация может быть подана по месту проживания или по интернету через «Личный кабинет» на сайте ФНС. Налог уплачивается не позднее 15 июля.

Не всегда удается с первого раза разобраться с суммой обязательных отчислений. К примеру, в течение года игрок сделал 30 ставок по 5 тысяч рублей (то есть депозит составил 150 тысяч), а выиграли только две: одна с коэффициентом 10.0, а другая – 20.0. В таком случае сумма выигрыша составит все те же 150 тысяч (5 000 х 10.0 + 5 000 х 20.0=150 000).

Согласно ст. 214.7 НК РФ, налоговая база определяется как разница между суммой выигрыша и суммой сделанной ставки, в данном случае 150 000 – 150 000=0. Таким образом, уплачивать налог не нужно.

Налог удерживается в момент выплаты. То есть если на счете игрока 40 тысяч рублей, а по результатам различных пари в течение года эта сумма увеличилась до 50 тысяч, но игрок ни разу деньги не выводил, он не обязан ничего декларировать. Букмекер ничего не будет удерживать до тех пор, пока игрок не запросит денежные средства на вывод.

Еще один вопрос, который может возникнуть, – как платить налог, если резидент РФ (гражданин, который в течение года провел в стране 183 дня и более) получил выигрыш от ставки, сделанной за рубежом. С большинством государств Российской Федерацией подписано соглашение об исключении повторного налогообложения, однако этот вопрос лучше адресовать специалисту технической поддержки иностранной букмекерской конторы, где заключаются пари.

Что будет, если не платить налог на выигрыш в БК

Многие беттеры пытаются избежать обязательных платежей, считая обязанность вносить «двойную маржу» несправедливой. По их мнению, первую комиссию они платят букмекеру, а вторую государству. При этом не платить не получится. В обязанности букмекерской конторы входит уведомление ФНС о доходах, полученных клиентами. Если игрок не представит декларацию о своих доходах и не перечислит в бюджет положенную сумму налога, эти деньги будут взысканы принудительно.

За нарушение сроков перечисления предусмотрен штраф в размере 20% от подлежащей к уплате суммы налога. Если же будет доказано, что плательщик уклонялся от уплаты умышленно, размер санкции возрастает до 40%. Помимо этого, будет начислена пеня за каждый день просрочки по ставке, установленной ЦБ РФ.

Если Налоговая служба установит факт наличия незадекларированных доходов, гражданину будет предложено заполнить декларацию, за каждый месяц просрочки платежа будет начислено 5% от суммы налога, как штраф, но не более 30% от итоговой суммы. Подлежащая к уплате сумма налога и начисленные финансовые санкции (штрафы и пеня) могут быть взысканы в принудительном порядке по решению суда.

Уклонение от уплаты налогов в крупных размерах (от 900 тысяч рублей) является уже уголовно наказуемым деянием. Помимо штрафа в размере 100-300 тысяч рублей, неплательщику грозит еще и лишение свободы сроком до шести месяцев. Если же сумма сокрытия составит более 4,5 миллиона рублей (налог с выигрыша в 34,62 миллиона рублей), максимальная сумма штрафа составит уже 500 тысяч рублей, а срок заключения, которое грозит неплательщику, увеличится до трех лет. Если подобное правонарушение совершается впервые, уголовной ответственности можно избежать при условии полного погашения начисленной суммы налога и штрафных санкций.

[1]

Как платят налог на выигрыш в странах СНГ

Значительные изменения в последние годы в системе государственного регулирования бизнеса букмекеров произошли не только в Российской Федерации. Внесены поправки и в законодательство государств Содружества. Одной из наиболее благоприятных с точки зрения ведения букмекерского бизнеса среди стран постсоветского пространства является Грузия.

Читайте так же: Выплата страховки при несчастном случае на производстве

Механизм лицензирования и налоговая система в стране просты, а сфера гемблинга абсолютно легальна. Получить лицензию может любая компания, зарегистрированная на территории Сакартвело, причем ее владельцем может быть и иностранец. В Грузии разрешена реклама букмекерских контор и никакими рамками она не ограничивается. В некоторых из стран Содружества налог на полученные в БК доходы начисляется следующим образом:

Изменения, внесенные в российское законодательство, сделали букмекеров налоговыми агентами. Теперь они несут ответственность за удержание подоходного налога со своих клиентов и должны отчитываться перед налоговыми органами. При этом налог на выигрыш в Российской Федерации является одним из самых низких в мире: 13% от выигранной суммы.

Каждый игрок, который делает ставки в букмекерских конторах, сам выбирает, в какой БК ему зарегистрироваться, платить налоги с полученных выигрышей или нет. Не стоит идти против закона: доходы всегда облагались налогом и ничего экстраординарного в этом нет. Каждый должен это понимать и соблюдать действующее законодательство.

Налог с выигрыша в букмекерской конторе

Обязанность по перечислению налога в бюджет возлагается на налогоплательщика либо на налогового агента положениями гл. 23 Налогового кодекса РФ в зависимости от вида проводимой игры.

В случае получения выигрыша от участия в азартных играх, проводимых в букмекерских конторах и тотализаторах, обязанность по удержанию и уплате налога на доходы физических лиц (НДФЛ) с суммы такого выигрыша в бюджет возлагается на налогового агента. Уплату налога с сумм выигрышей в букмекерских конторах и тотализаторах должен произвести организатор игр (букмекерская контора и тотализатор), признаваемый налоговым агентом.

Данный вывод сделан исходя из анализа норм п. 2 ст. 214.7 и пп. 5 п. 1 ст. 228 НК РФ.

В пп. 5 п. 1 ст. 228 НК РФ указаны физические лица, получающие выигрыши, выплачиваемые организаторами лотерей и организаторами азартных игр, и имеется оговорка, что в их число не входят физические лица, получающие выигрыши, выплачиваемые в букмекерской конторе и тотализаторе.

В соответствии с п. 2 ст. 214.7 НК РФ суммы выигрышей подлежат налогообложению у источника выплат.

Следовательно, по доходам в виде выигрыша в букмекерской конторе у физического лица отсутствует обязанность подавать в налоговый орган налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ.

Для исчисления суммы НДФЛ к уплате к налоговой базе применяется соответствующая налоговая ставка. Согласно ст. 224 НК РФ к выигрышам в букмекерской конторе применяется ставка в размере 13%.

Пунктом 1 ст. 214.7 НК РФ установлено, что при определении налоговой базы по доходам в виде выигрышей, полученных в букмекерской конторе и тотализаторе, учитываются суммы выигрышей за вычетом сумм ставок, служащих условием участия в азартных играх, проводимых в букмекерской конторе и тотализаторе.

Налогом 13% облагается не вся сумма выигрыша, а с учетом вычета суммы ставки.

То есть, если ставка 300 руб., а выигрыш составил 3 тыс. руб., то налог 13% удерживается с суммы 2700 руб.

Налог на выигрыш в букмекерской конторе

Налог на выигрыш в букмекерской конторе составляет 13% для граждан РФ и изымается самим букмекером, если сумма дохода не превышает 15 000 рублей. Однако на практике налогообложение у компаний происходит по-разному.

Букмекерские компании активно разрабатывают механизм легальной уплаты налогов вместо игроков, ведь он отпугиваем многих пользователей, которые чтобы не терять 13%, предпочитают ставки без идентификации, пусть и с повышенными рисками.

Пока ставки на спорт в Рунете не были легализованы, деятельность БК регулировалась ст. 228 Налогового кодекса РФ. В идеале, беттор должен заполнять декларацию и уплачивать налог с суммы выигрыши. Желающих, естественно, практически не было.

В январе 2014 статья 214 Налогового кодекса обязала букмекеров удерживать налог в размере 13-ти процентов с выигрышей клиентов. В купонах ставок, которые выдавались в наземных клубах, появилась строка НДФЛ.

После создания СРО Букмекеров в ст. 214 НК РФ появился 7-ой пункт:

• налог составляет 13%;
• налог изымается из суммы выигрыша;
• проигранные пари не учитываются.

Из-за дыр в существующем законодательстве букмекерские конторы формируют налог на свое усмотрение. В отличие от Европы, нет четкого определения прибыли, из которой не изымается налог. В Федеральном законе отсутствует конкретика. Есть только неопределенная величина, поэтому некоторые БК рассчитывают сумму налога по своей формуле, которая неизвестна пользователям. Размер налога игроки узнают после оформления заявки на вывод.

Налогообложение у разных букмекеров

В «1хСтавке» налог изымается только с плюсовых игроков. Клиенты, которые в минусе, не уплачивают налог.

«Лига Ставок» высчитывает налог по своей формуле. Например, с чистого выигрыша в 2800 рублей, вместо 364 рублей, снимается только 28.

«Фонбет» и «Винлайн» при минимальных выплатах вовсе не берут налог.

Читайте так же: Могут ли отключить газ за неуплату

БК «888.ru» компенсирует налог бонусами.

Расчет налога в «Леоне» кажется формальностью. На э-ящик приходит уведомление о списании налога, но по факту, на кошелек зачисляется вся сумма выигрыша.

Остальные букмекеры придерживаются общепринятой практики – налог высчитывается с разницы между размером депозита и суммой итогового выигрыша (баланса после рассчитанных ставок).

Можно ли получить выигрыш без налога?

Многие интересуются, как снять деньги без налога букмекера? 13% – незначительная сумма, а уплата налога не связана с чрезмерными трудностями. Достаточно подтвердить личность для ЦУПИС. Другое дело, когда требуется платить налог самостоятельно. В этом случае составление налоговой отчетности отминает время и вызывает трудности.

Налог с выигрыша может не изыматься при таких ситуациях:

• ставки делались в оффшорных конторах;
• сумма выигрыша незначительная.

Налоговиков наверняка заинтересует крупное поступление на банковскую карту и вас спросят об источнике прибыли. Также банки следят за переводами от 600 тысяч рублей, дабы избежать отмывания денег и возможного мошенничества.

Букмекерская контора 1хСтавка дарит 4000 рублей за регистрацию. Подробнее

Налогообложение интерактивных ставок в России

В этой статье рассказываем, что представляет собой налогообложение интерактивных ставок в России: кто взимает этот налог, как и из чего он вычитается.

В соответствии с действующим законодательством РФ, доходы физических лиц облагаются налогом в размере 13 процентов от полученного дохода (налоговой базы). То же самое касается и выигрышей в букмекерских конторах: налоги с них выплачивает игрок.

Согласно п. 1 ст. 214.7 Налогового кодекса РФ при определении налоговой базы по доходам в виде выигрышей, полученных в букмекерской конторе, учитываются суммы выигрышей за вычетом сумм ставок, служащих условием участия в азартных играх.

Букмекерские конторы в России выплачивают другие налоги со ставок на спорт, обязанность же по выплате налога на выигрыш возлагается на игрока. Рассчитывать, удерживать с игрока и перечислять в бюджет нужную сумму с выигрыша обязана букмекерская компания (налоговый агент). Действует это в случаях, если сумма выигрыша равна или превышает 15000 рублей. Если же выигрыш оказался меньше, платить налог с него игрок должен самостоятельно. Также законом предусмотрена сумма выигрыша, не подлежащая налогообложению.

Несколько пунктов, которые необходимо знать клиентам российских букмекерских контор о налоге на выигрыш со ставок:

1. размер налога составляет 13% от суммы чистого выигрыша;
2. если сумма чистого выигрыша равна или превышает 15000 рублей, налог удерживает букмекерская контора;
3. если сумма чистого выигрыша менее 15000 рублей, обязанность по уплате налога возлагается на самого игрока;
4. сумма выигрыша, не подлежащая налогообложению, составляет 4000 рублей.

Льгота в 4 000 рублей может быть применена единожды (до ее исчерпания) в течение календарного года.

О том, какой налог будет удержан, игрок узнает при оформлении заявки на вывод средств: букмекерская контора оповещает о сумме перед завершением операции вывода.

Во время тестирования российских букмекерских контор, которые принимают интерактивные ставки, Legalbet столкнулся с разными подходами к удержанию налога на выигрыш. Подробнее о подходе каждого российского онлайн-букмекера к взиманию налога можно узнать из специальных инструкций в разделе «Онлайн-ставки в России».

Также несколько полезных материалов и интервью о налоге на выигрыш можно прочитать в нашей блогосфере:

Налог с выигрыша в онлайн букмекерской конторе

Делаю интерактивные ставки через Российскую онлайн букмекерскую контору (депозиты и выплаты идут через ЦУПИС). Несколько раз пополнял депозит, на выигранные деньги делаю следующие ставки, вывожу суммы до 15 тыс. руб. Как посчитать налоги по новым правилам, которые действуют с 1 января 2018 года?

В соответствии с п. 1 ст. 214.7 Налогового кодекса РФ налоговая база по доходам, равным или превышающим 15 тыс. руб., в виде выигрышей, определяется налоговым агентом путем уменьшения суммы выигрыша, полученного при наступлении результата азартной игры, на сумму ставки или интерактивной ставки, служащих условием участия в азартной игре. Сумма налога исчисляется отдельно по каждой сумме выигрыша.

Таким образом, по каждой сумме выигрыша букмекер должен рассчитать налоговую базу путем вычета из суммы выигрыша сумму ставки, удержать 35% от суммы дохода, перечислить удержанную сумму в налоговый орган, остальное перевести клиенту. В конце налогового периода букмекер должен подать необходимую отчетность в связи с выполнением обязанностей налогового агента по налогу на доходы физических лиц.

Надо ли платить налог с выигрыша у букмекеров и как это сделать?

В этой статье мы затронем важную тему налогообложения в ставках на спорт, в которой должен разбираться любой, кто хочет делать ставки онлайн. Отвечая на вопрос, поставленный в заголовке статьи — «Нужно ли платить налог на выигрыш в букмекерских конторах», сразу ответим — да, нужно, если вы делаете ставки в легальных конторах в России. Однако в налоговую бежать необходимости нет, за вас налог уплатит букмекер, предварительно удержав сумму с вашего счета. А теперь разберем подробно, как все происходит.

С 20 января 2014 год в России действует статья налогового кодекса 214.7 — Особенности определения налоговой базы по доходам в виде выигрышей, полученных в букмекерской конторе и тотализаторе, состоящая из двух пунктов:

Налогом облагается лишь сумма выигрыша

Из данной статьи следует, что выигрыш в букмекерской конторе считается доходом физического лица и облагается налогом в размере 13 процентов. Налоговым агентом в данном случае является букмекерская контора, в ее обязанностях перечислять данный налог в бюджет. Ранее обязанность в уплате налогов с выигрыша лежала на самих игроках.

Об уплате налога игрока уведомляют при выводе им средств со счета в букмекерской конторе.

Важно понимать, что при выводе средств, с игрока удерживается сумма налога со всех выигрышей, даже если часть из них он успел проиграть. Подробно рассмотрим это на следующем примере:

игрок сделал депозит в размере 1000 рублей и после нескольких ставок выиграл 5000 рублей, теперь на его счету 6000 рублей. Затем он проиграл 2000 рублей и решил вывести со счета оставшиеся 4000 рублей. Несмотря на проигранные 2000 рублей, игрок обязан уплатить налог с выигранных 5000 рублей, то есть 650 рублей.

Это не самый приятный момент в ставках на спорт в российских букмекерских конторах, но универсальной и точной схемы учета всех выигрышей и проигрышей на данный момент нет. В связи с этим, в каждой букмекерской конторе взимается разный налог.

Жесткое и понятное регулирование налогообложения с выигрышей игроков наступит со временем, но сейчас схема не совершенна. В некоторых букмекерских конторах игроки платят 13 процентов с выигрышей, в других – 13 процентов с разницы между суммой депозита и суммой вывода. Есть случаи, когда букмекер удерживает налог менее 1 процента или не удерживает вообще (БК Фонбет).

Читайте так же: Штраф за отсутствие жилета в машине

Такая же путаница присутствует и в наземных пунктах приемов ставок, каждый букмекер рассчитывает ставки по разному.

Букмекерские конторы, которые заинтересованы в привлечении большего количества игроков, несмотря на налог, придумывают его разнообразные возмещения, например, возврат суммы налога бонусами на счет игрока (888.ru).

Может создаться впечатление, если игрок платит налоги с выигрышей у букмекера, а букмекер не платит налоги с проигрышей игрока – что это нечестно. Но это не так. Каждый легальный российский букмекер оплачивает фиксированный налог на каждый пункт приема ставок и каждый процессинговый центр. Кроме этого, букмекерские конторы с постоянной периодичностью перечисляют средства на развитие отечественного спорта – это одно из условий приема ставок на российский спорт. Также, услуги ЦУПИС для букмекеров не бесплатны, они зависят от объема и количества принятых ставок.

Как получить справку о выплате налогов

Игроки, делающие ставки в российских букмекерских конторах, и с которых был удержан налог с выигрышей, имеют право получить официальную справку об этом – по форме 2-НДФЛ:

Пример заполнения бланка

Для этого нужно составить письменное заявление с указанием всех данных, уточнить период налогообложения и направить заявление по юридическому адресу букмекера или через сайт Федеральной налоговой службы.

Если игрок делал ставки и платил налог в нескольких букмекерских конторах, то ему следует подготовить отдельные заявления для каждого букмекера.

Когда не нужно платить налог

Если за налоговый период сумма всех выводов игрока до 15 000 рублей составляет меньше 4 000 рублей, то ему не потребуется платить налог. Это называется налоговой льготой.

На налоговую льготу имеет право каждый игрок в российских букмекерских конторах, и даже если сумма его выводов составил в разы больше, то именно 4 000 рублей не будут облагаться налогом.

Чтобы быстро понять сумму всех выводов за налоговый период, можно запросить выписку в ЦУПИС.

Когда налог взимается букмекером

Если при выводах до 15 000 рублей оплата налогов лежит полностью на ответственности игрока, то при большем выводе это за него сделает букмекер. В этом случае самому платить налог не потребуется, это касается и онлайн-ставок и ставок в наземных пунктах приемов ставок.

Налогообложение ставок в других странах

Налогообложение ставок на спорт в России не является самым крупным, приведем примеры размеров налога, который взимается с игроков других стран:

• В Польше игроки платят 18 процентов с суммы годового выигрыша от 800 до 22 000 долларов и 32 процента с суммы, превышающей 22 000 долларов.
• В Греции игроки платят 15 процентов с суммы выигрыша от 100 до 500 евро и 20 процентов с суммы выигрыша более 500 евро.
• В Румынии игроки платят 1 процент с выведенной суммы до 15 000 евро, 16 процентов с суммы, превысившей 15 000 евро и 25 процентов с суммы превысившей 100 000 евро.
• В Германии игроки автоматически платят налог в размере 5 процентов с каждой ставки, если ставка выигрышная, то лишь 95 процентов от всей ставки умножается на коэффициент, остальное отчисляется в казну.
• Во Франции с игроков взимается налог размером 9 процентов с каждой ставки, сделанной в интернете, и 12 процентов с каждой ставки на скачки.

Перспективы в России и вывод

СРО «Ассоциация букмекерских контор» ведет активную деятельность по улучшению налоговых условий для российских игроков. Основными целями в этом направлении являются введение налогового периода и установление суммы выигрыша, до которой игрок не облагается налогом, а также признание налоговой базой не сумму всех выигрышей, а разницу между суммой депозита и суммой вывода.

Легальность российских контор – очень весомое преимущество при выборе игроком где ставить на спорт, но такой фактор как налог на выигрыш в бк может склонить его в сторону международных онлайн-букмекеров.

Российские букмекеры дорожат своими клиентами и постоянно ищут способы, чтобы сделать ставки на спорт максимально привлекательными, поэтому налог на выигрыш со ставок на спорт является решаемой в будущем, а не абсолютной проблемой в данный момент.

Совет от Superbet

Как бы не было жалко платить налог с выигрыша на ставках на спорт — это будет правильным решением в 2019 году. В конечном итоге ФНС все равно получит данный от букмекерских контор и начислит его сама с возможными штрафами.

мировая экономика

Правила уплаты налогов с выигрышей в легальных букмекерских конторах

С 1 января 2018г. в силу вступили изменения в НК РФ, по которым уточняется принцип исчисления налога на выигрыш в БК. «Онлайн Букмекеры» объясняют, каким образом происходит выплата налога с выигрыша.

Налоги с выигрыша БК

По принятым правилам налоговый агент — в нашем случае букмекерская контора 1xСтавка определяет налоговую базу по доходам, превышающим 15000руб. в виде выигрышей по ставкам методом уменьшения суммы выигрыша на сумму интерактивной или обычной ставки. При этом сумма налога исчисляется отдельно по каждой отдельной сумме выигрыша. То есть, букмекер должен вычитать налог для государства, если клиент выиграл сумму большую 15000руб. Такое правило существовало и раньше, но с 2018 г. был уточнен этот порядок и выведено правило, что налог определяется по каждой ставке от разницы между выигрышем и размером ставки.

Если же выигрыш меньше 15000руб., букмекер выплачивает его полностью, а игрок сам должен будет в конце года самостоятельно отчитаться в инспекции и уплатить налог. По выигрышам меньше 15000руб. букмекер не становится налоговым агентом игрока.

Для облегчения налогового бремени существует также налоговый вычет размером в 4000руб. 4000руб. выигрыша один раз в год налогом не облагаются. В этом случае расчет налоговой базы немного усложняется: Налог=(выплата выигрыша − внесенный депозит − 4000руб.) × 0,13.

Все легальные букмекеры должны быть зарегистрированы в СРО. При этом все финансовые операции в легальных БК проводятся через ЦУПИС. То есть, игрок регистрирующийся в букмекерской конторе обязательно должен быть зарегистрирован в ЦУПИС. Все БК распределены между двумя действующими ЦУПИС: первым ЦУПИС и Киви-ЦУПИС. Игрок вносит деньги на депозит любой БК через ЦУПИС и получает выигрыш через ЦУПИС. Именно ЦУПИС считает размер налога и вычитает его.

Если раньше НДФЛ считался нарастающим итогом: то есть, из всех выигрышей за отчетный год вычитались все суммы ставок за этот же год. Сейчас подсчет ведется таким образом: из того, что игрок выводит за одну сессию вычитается то, что было введено через ЦУПИС в самом начале игровой сессии удерживается 13%. Такой подсчет ведется по каждой сессии: при каждом выводе средств из выводимой суммы вычитаются все вводы ставок через ЦУПИС, которые были сделаны после предыдущего перечисления игроку выигрыша.

Читайте так же: Уточнение заявленных требований в деле о банкротстве

Если ставки делались в ППС, налог списывается в кассе букмекера перед выдачей средств игроку. В момент выплаты происходит расчет. Если сумма выигрыша больше 15000руб. букмекер удерживает налог самостоятельно 13%.

Тут, конечно, возникает вопрос, а если депозит больше вывода? Тогда налог с вывода не удерживается. Однако, с последующего вывода средств налог будет удержан полностью (если он больше 15000руб.). Например, игрок зачислил на игровой счет 35000руб. и вывел 16000руб. — налог не будет удержан. Однако, если после этого, не вводя никаких других средств игрок решит вывести еще 19000руб. — с них будет посчитан налог. Таким образом, хоть игрок и вывел за 2 операции сумму, равную депозиту, однако он все равно заплатил налог. Этот момент нужно учитывать и стараться выводить деньги реже, но в большем объеме.

Какие букмекерские конторы платят налог за игрока

Налог на выигрыш в букмекерской конторе для многих российских любителей ставок стал не самой приятной неожиданностью. Легализация БК идет полным ходом и все больше компаний выходят из тени, получая российскую лицензию на свою деятельность. С одной стороны, никто не станет отрицать положительного влияния этого явления для игроков – прозрачность работы букмекерских компаний, контроль со стороны государства, возможность опротестовать спорные решения букмекера – все это нравится игрокам, но есть и обратная сторона медали! Легальные букмекеры строго исполняют букву закона, а значит, их клиенты так же должны быть законопослушными гражданами, то есть – платить налоги, а этого не любит никто… Итак, как россияне должны платить налоги с выигрышей у букмекеров?

Логичная и неизбежная эволюция игрового рынка в России привела к появлению ЦУПИС, легальных букмекеров и нового закона о налогообложении выигрышей на букмекерских конторах. Легальные букмекерские конторы в России (список и обзор которых вы можете прочесть здесь) теперь являются налоговыми агентами и как игрокам платить налоги, чтобы не иметь неприятностей с властями, мы рассмотрим в этой статье.

Какие букмекерские конторы платят налог за игрока? Ответ на этот вопрос прост – все легальные букмекеры России платят налоги за игрока, а в некоторых случаях эти обязательства переносятся на плечи самого игрока.

Список букмекеров, которые платят налог за вас

нет бонусаОбзорПосетить
100€ приветственный бонусОбзорПосетить
Акция «Победная серия»ОбзорПосетить
2 500 РУБЛЕЙ на первый депозит +100% к пополнению!ОбзорПосетить
100 000 рублей — 100% приветственный бонус на 1-ый депозит!ОбзорПосетить

Что нужно знать о налоге на выигрыш в России?

Налоговый кодекс приравнивает выигрыш на букмекерской конторе к любому другому источнику доходов, то есть облагается удержанием 13% с налоговой базы. Налоговой базой выигрыша в букмекерской конторе считается разница между выигрышем и первоначальной ставкой, то есть, собственного говоря, это ваша прибыль, что логично. Обратите внимание не терминологию, используемую в налоговом кодексе, иначе вы можете запутаться, ведь значения слов там не привычные для уха игрока. «Интерактивная ставка» — это не ваши ставки на БК, а внесенный депозит. То есть само вложение средств на счет считается одной большой интерактивной ставкой. Вполне логично тогда предположить, что прибыль по конкретной ставке не может считаться выигрышем, в законе понятие «Выигрыш» — это сумма вывода с вашего игрового счета. Таким образом, базой для начисления налога является разница между суммой вывода и суммой депозита. Детальную информацию вы можете получить в п. 1 ст. 214.7 Налогового кодекса РФ. Конкретно сколько налогов вы должны заплатить, вы узнаете только тогда, когда запросите вывод средств. Перед тем как перенаправить вас на сайт ЦУПИС для осуществления вывода средств, ваш букмекер укажет сумму налога. Сама операция уплаты налога происходит в момент прохождения ваших средств через ЦУПИС.

Букмекер платит налоги за игрока только с выигрыша более 15 000 рублей

Итак, букмекеры с 1 января 2018 года стали налоговыми агентами, которые самостоятельно уплачивают за игрока налог с дохода физических лиц, однако, такие действия букмекерские конторы применяют в случае, когда сумма выигрыша составляет более 15 000 рублей. Конечно, весьма логичным кажется обычный подход к установлению налоговой базы, то есть за весь отчетный период считается общая сумма выигрышей минус сумма всех проигранных ставок и разница (если она положительная) подлежит налогообложению. Однако, согласно новому закону, такой логики не наблюдается, и налог будет взиматься с любого «выигрыша» (читай – вывода средств) более 15 000 рублей. Таким образом, вы можете вывести условные 30 тысяч прибыли и заплатить с них 13%, а затем в течение года проиграть 100 тысяч и по итогу остаться в минусе, но вроде как налог вы заплатили с некого выигрыша…

Игрок сам платит налоги с выигрышей менее 15 000 рублей, годовой доход до 4 000 рублей не декларируется

По всем выигрышам менее 15 000 рублей игрок сам отвечает перед ФСН, хотя букмекер по закону все равно сообщает в налоговые органы обо всех выигрышах игрока. В данном случае, когда идет речь о выигрышах менее 15 тысяч, налог будет взиматься уже не с каждого вывода, а с разницы между суммой выигрыша и суммой проигранных ставок за календарный год. При этом игрок не будет учитывать в доходах те выигрыши, с которых букмекер уже заплатил налог. Что более всего удивляет – налог с выигрышей менее 15 тысяч берется уже со всей суммы с учетом первоначальной ставки (депозита), то есть со всей суммы выплаты, а не суммы чистой прибыли.

Если в течение календарного года ваш доход от ставок составил менее 4 000 рублей, то вы не обязаны декларировать эти доходы, и можете не платить налог. Отметим, что вы можете вычесть вышеуказанные 4 тысячи из вашего выигрыша. То есть, если ваш «выигрыш» составил 14 тысяч, и вы поставили их на вывод, то платить налог можно с 10 тысяч.

В любом случае, мы можем сделать простой вывод: если вы платите налог сами – это несправедливо, поскольку в базу налогообложения включен ваш депозит; если за вас платит налог букмекер – это тоже не самый правильный вариант, ведь, даже уплатив налог на выигрыш в букмекерской конторе, вы по факту можете быть в минуса за календарный год, а значит, никому ничего не должны…

Что будет если не платить налог со ставок на букмекерской конторе?

Налог на выигрыш в легальных букмекерских конторах: разбираемся вместе

Налог на выигрыш в легальных букмекерских конторах – больная тема для российских бетторов. Сам факт того, что ты должен еще отдавать 13% с выигрышей, мягко говоря, никого не радует. При этом в 2018 году в закон о налогообложении добавили несколько новых положений. Из-за чего началась настоящая путаница.

Читайте так же: Как приватизировать квартиру

Налог теперь как английская погода – гадость рано или поздно наступит, но никогда не знаешь, когда именно это произойдет. Так что иной раз при выводе средств на лбу игроков выступает пот… «а пронесет ли сейчас…или нет?». И иногда суммы налога, которые рисуют букмекеры, словно берутся с потолка. А все потому, что сами конторы до сих пор не наладили четкой схемы определения налога с выигрыша.

В этом материале мы постараемся хоть как-то систематизировать информацию и тенденции во всем, что связано с налогообложением выигрышей (доходов) в легальных букмекерских конторах.

Налог на выигрыш в легальных БК: буква закона

До 2018 года все было более-менее понятно. Из игроков или взимали 13% налог, или брали это на себя (компенсировали), или возвращали 13% в виде бонусов. Базой был чистый выигрыш. То есть, разница между тем, что вы выиграли и депозитом.

Однако с 1 января 2018 года произошли некоторые изменения. Налогообложение регулирует статья 214.7 НК РФ. И вот в нее были внесены некоторые изменения. Вот основные положения:

• Букмекер взимает 13% налог со всех чистых выигрышей, размер которых превышает 15 000 рублей;
• Если выигрыш менее 15 кусков, тогда игрок платит налоги сам;
• Также единоразово в течение 12 месяцев дается льгота на выигрыши менее 4000 рублей, которые не облагаются налогом.

Тут важно понять, что база (чистый выигрыш) рассчитывается как разница между общим доходом и суммой ставки. То есть, если игрок поставил 10000 рублей по коэффициенту 2,0 и выиграл, то чистый выигрыш составит все те же 10 000 рублей: 20 000 (общая сумма выплаты) – 10 000 (размер ставки). Налог составит 1300 рублей.

Еще один нюанс: выигрыш (доход) в контексте законодательства фактически приравнивается к выводу средств. Возникает логичный вопрос: А что если я забросил 20 000 рублей, проиграл 4000, и захотел вывести 16 000? Буду ли я платить налог 16 000 * 0,13=2080 рублей? Нет, в таком случае налог не взимается, так как фактического чистого выигрыша нет.

Также не до конца понятным остается момент, с которого начинает считаться база. Образно говоря, человек 10 раз сделал депозиты по 20 000 рублей, все их слил. Потом на 11 раз наконец-то выиграл и на балансе стало 40 000 рублей. Будет ли взиматься налог, ведь до этого было сплошные минусы? Скорее всего, да. Расчет базы ведется по каждому депозиту отдельно, а не по всем суммарно.

Также новый закон гласит, что налоги со всех выигрышей менее 15 000 рублей, игрок должен выплачивать самостоятельно налоговой службе. При этом для этого надо написать заявление на имя букмекера или букмекеров, попросив справку по форму 2-НДФЛ, а уже потом топать с ней в налоговую, оплатив «пеню».

Весьма сложно и неудобно все. Не совсем понятен мотив ввода водораздельных сумм в 15 000 и 4 000 рублей. Они только добавляют неразберихи. В итоге человек потом может оказаться даже вором.

Различные примеры по выигрышам и выводам с налогами

Рассмотрим несколько гипотетических примеров с выигрышами, выводами средств в легальных букмекерских конторах. Попытаемся посчитать налоги.

И самое главное – что в разных букмекерах процедура отличается. Более того, сами БК до конца не понимают, как правильно работать по новым законам.

Как легальные букмекеры взимают налоги

Как показывает практика, букмекеры трактуют налоговые законы по-своему. И вообще сложно найти конторы с абсолютно одинаковой политикой в этом вопросе. Условно их можно отнести к нескольким группам:

• Букмекеры, которые компенсируют клиентам налог. То есть, при выводе средств беттор не платит никаких дополнительных денег, с него ничего не вычитают и тд: «Париматч», Bingo-Boom, «Фонбет».
• Компании, которые учитывают новые лимиты (снимают только при суммах от 15 000 рублей и выше): «Лига Ставок», «Олимп», Леон, платящий без вариантов Winline, «Бетсити», Bwin.ru.
• Вроде как снимают с любой суммы выигрыша (вывода):«Тенниси», «Зенит».
• Конторы с особой политикой:1хСтавка – редко что-то снимают (вне зависимости от суммы выигрыша); но иногда бывает. 888 – компенсирует 13%-налог бонусными баллами; Marathonbet – вроде как не позволяет выводить игрокам более 14 000 рублей.

Вся эта информация носит сиюминутный характер и может меняться с течением времени.

Что будет дальше

Поправок на 2019-й вроде нет, год уже прошел, поэтому пора бы букмекерам прийти к какому-то общему знаменателю. Или не пора? А точнее, а зачем? Их-то вроде никто особо не трогает, ведь сами лицензии на ведение букмекерской деятельности – вещь не дешевая. И если вдруг начнется какой-то сыр-бор, то крайними будут игроки. Недаром многие бетторы сомневаются в том, что кто-либо платит за них налоги. Так что лучше мониторить кабинет налогоплательщика.

В идеале, букмекеры должны компенсировать налог. И так делают несколько компаний на рынке. Если другие БК заметят, что это влияет на конъюнктуру клиентов, тогда наверняка уже настанет их черед. Но тут еще какой момент: СРО трещит по швам. В конце 2018 года регулярно появлялась информация о возможной ликвидации организации. Так что сейчас не то время, чтобы принимать какие-то конструктивные решения.

Источники

1. 
   Комаров, С. А. Общая теория государства и права / С.А. Комаров. — М.: Юридический институт, 2001. — 352 c.
2. 
   Чепурнова, Н. М. Судебная защита в механизме гарантирования прав и свобод. Конституционно-правовой аспект / Н.М. Чепурнова, Д.В. Белоусов. — М.: Юнити-Дана, Закон и право, 2014. — 168 c.
3. 
   Гамзатов, М.Г. Английские юридические пословицы, поговорки, фразеологизмы и их русские соответствия / М.Г. Гамзатов. — М.: СПб: Филологический факультет СПбГУ, 2013. — 142 c.
4. Марченко, М.Н. Проблемы теории государства и права. Учебник / М.Н. Марченко. — М.: Норма, 2017. — 415 c.
5. Акционерные общества в России. Словарь-справочник от А до Я. — М.: Дело и сервис, 2008. — 400 c.