Облагаются ли алименты налогом

Важная информация и советы на тему: "Облагаются ли алименты налогом". В статье собраны ответы на многие сопутствующие вопросы. Если вы все же не найдете ответ, или необходимо актуализировать информацию, то обращайтесь к дежурному юристу.

Все об удержание алиментов после удержания НДФЛ. Ответим на самые популярные вопросы по теме

Действующее налоговое законодательство Российской Федерации устанавливает, что лица, круг которых определен НК РФ, обязаны уплачивать налоги со своих доходов.

Ставка удержаний составляет 13%. По заявлениям официальных лиц, налог на доходы в России один из самых низких. Но не в этом суть. Очень часто возникает вопрос о том, берется ли подоходный налог с алиментов.

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефону +7 (499) 938-46-18 . Это быстро и бесплатно !

Облагаются подоходным налогом?

Первым делом определимся с понятиями. В настоящей статье уже использовано два варианта названия одного и того же платежа:

  • НДФЛ – налог на доходы физических лиц;
  • подоходный налог.

Стоит понимать, что это вовсе не два разных платежа в государственный бюджет. Это синонимы. Наименование НДФЛ используется в официальных документах. Подоходный налог – это термин, который более широко распространен в народе. Поэтому не стоит отдельно говорить о том, удерживается ли НДФЛ с алиментов и берется ли подоходный налог.

Практика показывает, что бухгалтерии организаций, сами плательщики и получатели алиментов не перечисляют в пользу государства 13% с алиментных платежей. При этом никаких нарушений действующего законодательства не усматривается. Почему?

В ст. 217 НК РФ прямо указано: алименты – не облагаются налогами. Речь идет не только о выплатах на ребенка, но и о следующих перечислениях:

  • в пользу супруги или бывшей жены;
  • родителям;
  • иным родственникам, имеющим, согласно семейному законодательству, право на получение средств на собственное содержание.

Таким образом, все передаваемые плательщиком средства переходят получателю в полной сумме, из неё не «вырываются куски».

Как их исчислять: после или до вычета?

На практике применяется обычно правильный законный порядок:

  1. С заработной платы и других доходов лица сначала удерживается НДФЛ, сумма которого вычитается из общего размера причитающихся плательщику средств.
  2. С оставшихся денег – «чистой» заработной платы, рассчитывается и удерживается сумма алиментов.
  3. Все расходы, связанные с перечислением средств получателю, например, банковская комиссия, тоже вычитаются из средств получателя.

Можно говорить о том, что имеют место некие заблуждения по поводу удержания НДФЛ и расчета размера алиментов:

    Некоторые люди считают, что НДФЛ, как и алименты, рассчитывается и взимается только, скажем так, с основной суммы зарплаты. Проще говоря: есть некий оклад или ставка, а все премии и другие выплаты – налогом не облагаются, алименты с них не удерживаются. Так ли это? Нет. Подробнее о том, как и с каких доходов могут быть удержаны выплаты на ребенка, мы рассказывали тут.

Редкие платежи от имени работодателя работнику не могут считаться доходом, с которого запрещено осуществлять удержания. Это некоторые целевые пособия и выплаты, носящие социальный характер. Например, материальная помощь, связанная с утратой близкого человека, рождением ребенка, вступлением работника в брак.
Алименты удерживаются с «грязной» зарплаты. Безусловно, государство считает алиментные правоотношения очень важными. Благодаря их существованию, утверждению и признанию на самом высоком уровне, обеспечивается серьезная задача: защита социально слабых слоев населения – детей, стариков, женщин, которые занимаются воспитанием несовершеннолетних и взрослых сыновей или дочерей, являющихся инвалидами.

Между тем, более важной задачей, как можно понять из правил, содержащихся в различных нормативных актах, является своевременный и полный сбор налогов, пополняющих бюджет. Так что, как было отмечено, сначала с плательщика алиментов удерживают деньги в пользу государства, а потому уже – в пользу нуждающегося родственника. Правило закреплено в ФЗ «Об исполнительном производстве».

Налоговые льготы

Каждый работник, при определенных условиях, может воспользоваться вычетами, которые предусмотрены налоговым законодательством. Наиболее известные из них:

  • имущественный вычет;
  • вычет на ребенка.

Первый случай — это когда, например, приобретается дорогостоящая недвижимость. Перерасчет налогов осуществляется, как правило, в бухгалтерии предприятия. Уменьшается размер налогов или же вовсе сводится на нет. Возрастает величина дохода, соответственно, увеличивается сумма алиментов.

Если же налогоплательщик решит подать заявление о предоставлении вычета непосредственно налоговые органы, то возврат НДФЛ ему будет осуществлен не через бухгалтерию компании, где трудится человек. Следовательно, плательщик будет обязан сам рассчитать сумму алиментов с этих денег и перевести их получателю.

Что касается вычета на ребенка, то специалисты сходятся во мнении о следующем: такую льготу по НДФЛ нельзя предоставлять родителю, который проживает отдельно от несовершеннолетнего. Смысл данного вычета – облегчить жизнь маме или папе, воспитывающим сына, дочь, нескольких детей.

Впрочем, размер льготы на 2018 год нельзя считать существенной. Налоговая база (та сумма дохода, с которой удерживается 13%) уменьшается:

  • на 1400 рублей, если у плательщика НДФЛ есть один или два ребенка;
  • на 3000 рублей, если родитель имеет троих и более детей.

13% от 1400 рублей – это всего 182 рубля, сумма, на которую мало что можно купить.

Почему с них не берется плата?

Можно дать несколько объяснений тому, что НДФЛ и какие-либо другие налоги не удерживаются с алиментов.

Во-первых, это вполне справедливо. Алименты можно и нужно рассматривать, как некую социальную выплату, направленную на поддержку незащищенных категорий лиц. Пусть эти деньги не выплачиваются от имени государства. Но так еще более справедливее. Скажем, папа участвовал в процессе создания ребенка, теперь должен финансово помогать несовершеннолетнему. В любом случае, удерживать с алиментов какие-либо налоги было бы несправедливо. Это очевидно.

Алименты, по своей сути, доходом не являются. Почему? Происходит следующее: плательщик получает зарплату (доход), с этих денег удерживают налог, часть их перечисляют получателю алиментов. Происходит не возникновение какого-то дохода, а перераспределение первоначального между родственниками. Даже если алименты выплачиваются бывшей супруге, некоторые родственные связи все равно можно усмотреть.

Читайте так же:  Можно ли взыскать долг умершего должника с наследников

Более наглядно: нужно ли удерживать процент налога, если папа, проживающий в семье, получил зарплату и выделил несколько тысяч рублей сыну на покупку телефона? Ни у кого не вызывает сомнений, что в данной ситуации платить НДФЛ нет необходимости. В противном случае, будет иметь место двойное налогообложение.

Чтобы окончательно снять все вопросы, законодатель, как отмечалось в данной статье, прямо прописал в НК РФ, что НДФЛ с алиментов не удерживается. Это также значит, что в справке 2-НДФЛ не существует кода выдачи по алиментам.

Таким образом, налоги с алиментов не взимаются вообще. Но нужно понимать, что сумма выплат нуждающимся родственникам определяется, исходя из «чистой» зарплаты или иного дохода плательщика.

Если вы нашли ошибку, пожалуйста, выделите фрагмент текста и нажмите Ctrl+Enter.

Не нашли ответа на свой вопрос? Узнайте, как решить именно Вашу проблему — позвоните прямо сейчас:

+7 (499) 938-46-18 (Москва)
Это быстро и бесплатно !

Облагаются ли алименты подоходным налогом?

НДФЛ – это налог, которым облагаются доходы физических лиц. Он составляет 13% от суммы дохода и удерживается из официального дохода налогоплательщика.

Получатели алиментов часто задают вопрос – являются ли получаемые ими алименты доходом?

Закон об алиментах и налогах

Пункт 5 статьи 217 Налогового кодекса РФ прямо указывает алименты (любые – на детей, на жену, на родителей) в числе доходов, не подлежащих налогообложению.

Не облагается налогом также сумма неустойки, взысканной с плательщика алиментов вследствие просрочки алиментного платежа.

Почему не нужно платить налоги с алиментов?

Алиментные выплаты не являются доходом получателя. Алименты — просто способ распределения между родителями денежных средств, необходимых для полноценного содержания общего ребенка.

Приходит на ум сравнение с тем, как неработающий муж дает неработающей жене деньги на продукты или другие семейные расходы. Эти деньги не являются ее личным доходом, следовательно, выплачивать налоги из них не нужно. Тем более, что муж уже выплатил все налоги в момент получения своего дохода.

Как удерживается подоходный налог и алиментная выплата из зарплаты?

Порядок удержания этих выплат из зарплаты следующий:

  1. Определяется месячный заработок плательщика (с учетом размера оклада, премий, надбавок);
  2. Из заработка вычитаются налоги, в том числе НДФЛ;
  3. Из оставшейся суммы заработка удерживаются алименты в соответствии с исполнительным документом;
  4. Алименты перечисляются получателю, все почтовые или банковские расходы по перечислению денежных средств несет ответчик.

Таким образом, в момент начисления зарплаты происходят все необходимые удержания из нее в пользу государства. А сумма ежемесячных алиментных выплат удерживается из заработка уже после удержания налогов, в том числе подоходного налога. Но это не означает, что алименты облагаются налогом – облагаются подоходным налогом только заработки плательщика. Алименты не облагаются никакими дополнительными налогами или сборами.

ЗАДАТЬ ВОПРОС ЮРИСТУ БЕСПЛАТНО

  • В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
  • Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов. Базовая информация не гарантирует решение именно Ваших проблем.

Поэтому для вас круглосуточно работают БЕСПЛАТНЫЕ эксперты-консультанты!

  1. Задайте вопрос через форму (внизу), либо через онлайн-чат
  2. Позвоните на горячую линию:
    • Москва и Область — +7(499)648-11-59
    • Санкт-Петербург и область — +7(812)655-72-96

Облагаются ли алименты подоходным налогом?

Содержание:

Не все поступления денежных средств на ваш счет можно считать доходом. Согласно Налоговому Кодексу РФ, алиментные выплаты освобождаются от налогообложения. Если у вас возникли трудности с оплатой или получение алиментов, вы можете обратиться за помощью к юристу.

Нет времени читать статью?

Как удерживают алименты из зарплаты: до вычета НДФЛ или после?

Алименты удерживаются из зарплаты следующим образом:

  1. Работнику рассчитывают заработную плату со всеми премиями и дополнительными выплатами.
  2. Заработок облагается подоходным налогом в размере 13% от общей суммы.
  3. После выплат налогов у родителя остается чистый доход, с которого удерживаются алименты по исполнительному листу.
  4. Алиментополучателю перечисляют выплату. Все расходы на перечисление денежных средств оплачивает отправитель.

Например, отец получает каждый месяц 40 000 рублей. У него двое детей и его алиментные выплаты составляют ⅓ от всего дохода. Следовательно, алименты рассчитываются следующим образом:

  1. До выплаты необходимо вычесть подоходный налог. 40 000 x 0,13 = 5 200. Чистый доход равен 40 000 — 5200 = 34 800.
  2. Сумма алиментов: 34 800 х ⅓ = 10 440 рублей.
  3. Стандартный налоговый вычет не предоставляется, поскольку годовой заработок больше 350 000 рублей.

Сколько составляет стандартный налоговый вычет на детей?

По Налоговому Кодексу работник, который выплачивает алименты, может получить стандартный налоговый вычет. Основное правило для этого вычета — сумма годовой зарплаты не должна превышать 350 000 рублей. То есть для того чтобы получить налоговый вычет на детей, средняя месячная зарплата должна составлять около 29 000 рублей. Размер выплаты определяется по количеству детей:

  • за первого ребенка — 1 400 рублей;
  • за второго ребенка — 1 400 рублей;
  • за третьего и каждого следующего ребенка — 3 000 рублей;
  • если получатель инвалид или учится на очной форме обучения в ВУЗе и ему нет 24 лет, то вычет составит 12 000 рублей.

Для того чтобы получить эту выплату, родитель, который платит алименты, должен принести подтверждающие документы в бухгалтерию работодателя, а именно:

  • свидетельство о рождении ребенка;
  • документ, подтверждающий развод родителей;
  • исполнительный лист о выплате алиментов или постановление суда (документ нужно заверить у нотариуса);
  • документ, который подтверждает уплату алиментов второму родителю.

Например, разведенный родитель каждый месяц получает 23 000 рублей. У него есть двое детей, за которых он выплачивает ⅓ от своего дохода. Его месячный доход облагается подоходным налогом: (23 000 — 2 800) х 13% = 2 626 рублей. Значит, выплата алиментов составит: (23 000 — 2 626) х ⅓ = 6 112 рублей.

В любом случае выплата алиментов происходит после вычета подоходного налога с дохода работника.

Как удерживаются алименты на ребенка до НДФЛ и после него: порядок удержания, законные основания

Как начисляются алименты – порядок, перевод взыскателю, основные нюансы.

Читайте так же:  Инвалид по слуху какую работу предложить

Законодательством РФ установлено, что каждый родитель обязан обеспечивать своего ребенка, пока он не дорастет до 18-тилетия. Если малыш живет только с одним членом семьи, второй должен предоставлять материальную помощь для его содержания. На практике чаще дети остаются с мамами, поэтому алименты взимаются с отца. Получателей интересует, когда удерживают алименты, до начисления налога или после него.

НДФЛ: определение

Семейный кодекс РФ в статье 82 гласит, что любые удержания на детей производятся только после снижения суммы на величину НДФЛ. В первую очередь бухгалтер вычитает от заработной платы налог. Потом от оставшейся суммы рассчитывает величину алиментов на содержание ребенка.

Подоходный налог – пошлина, которой облагаются доходы физлиц. Его фиксированная величина составляет 13%. НДФЛ изымают из официального заработка сотрудника. Налог платится со всех видов доходов, которые получил гражданин в календарном году – заработной платы, авансов, премий, средств от продажи имущества, подарков, выигрышей, больничных.

Когда удерживаются алименты: после вычета НДФЛ или до

Поэтому прежде чем вычислять сумму выплат, бухгалтер рассчитывает налог, на сумму которого уменьшится база. Она будет являться основой для определения алиментов.

Если организация возвращает излишки НДФЛ

В этой ситуации проводят перерасчет алиментных удержаний. Тогда с суммы возвращенных денег также начисляют выплаты. Из той части заработка, которая осталась после вычета пошлины, удерживается сумма, прописанная в исполнительном листе.

Исполнительные листы

Удержание средств из доходов производится со дня получения Постановления. Необходимо передать лист в бухгалтерию до начисления зарплаты и ее выдачи. Если исполнительный документ был получен после выплаты денег за тот период, в котором должно произойти взимание, то это делают в следующем отчетном периоде.

Порядок исполнения удержаний указан в ФЗ № 229: в статье 111 содержится информация, что из дохода работающего алиментщика сначала взимают налог, затем удерживают все задолженности, начиная с первоочередных.

Как взимаются с начисления за минусом НДФЛ

Для сотрудников, имеющих одного, двух или более несовершеннолетних детей (в отдельный случаях до исполнения ими 24 лет), указанные ниже.

Главное условие для вычета – дети будут обеспечены алиментщиком установленной суммой. Выплата удержаний должна проводиться ежемесячно в полном размере. Налоговая компенсация увеличивает выплату на руки сотруднику и сумму обеспечения на ребенка.

Погашение долгов первой очередности

Если на сотрудника поступает сразу несколько исполнительных листов, то бухгалтер должен определить порядок погашения задолженностей. Законодательные акты указывают, что сначала снимают сумму для расчета с первоочередными долгами. Алименты входят в эту группу. Сюда же относятся требования по моральному вреду, компенсация в связи с гибелью кормильца. Затем происходит взимание средств, относящихся ко второй очередности – это госдолги.

Почему не платятся налоги с НДФЛ

НДФЛ — подоходный налог, который подлежит уплате физическими лицами. Однако, из общего правила есть целый ряд исключений.

Облагаются ли налогом алименты на ребенка

Алиментные выплаты не облагаются подоходным налогом (п.7 ст. 217 НК РФ). Это обусловлено тем, что обеспечение не считается доходом работника. Суммы необходимы для обеспечения ребенка родителем, который ушел из семьи.

Видео (кликните для воспроизведения).

Помимо этого алиментщик уже уплатил налоги с зарплаты — с него вычли НДФЛ.

Удержание и перечисление алиментов

Алиментные платежи — камень преткновения во многих разведенных семьях, поскольку в отсутствие ушедшего члена семьи содержание находящегося на иждивении лица становится непосильной ношей. На этом фоне поступление даже небольшой, но регулярной ежемесячной выплаты помогает ситуации не становиться критической.

Порядок удержания

Бухгалтер фирмы, где трудоустроен алиментщик, осуществляет удержание суммы. Основанием служит исполнительный лист.

Алгоритм совершения процедуры:

  1. Сотрудник рассчитывает весь заработок сотрудника за месяц, в том числе премии.
  2. Проводится удержание подоходного налога.
  3. Осуществляется вычитание выплат в том объеме, который написан в листе.
  4. Перечисление средств происходит в течение трех суток со дня выдачи дохода алиментщику.

Как при добровольно составленном соглашении, так и в случае принуждения, предусмотрено три варианта определения величины обеспечения на ребенка. Существуют нормы права:

[2]

  1. Статья 81 СК РФ гласит, что можно выбрать расчет платежей в виде доли. На одного ребенка установлено 25%. 33,33% выплачивается для двух несовершеннолетних детей. Половина от всего дохода предназначена взыскателю, оставшемуся с тремя и более малышами.
  2. Статья 83 СК определяет второй способ, гласящий, что обеспечение устанавливается в виде конкретной суммы. Наименьший размер связан с величиной МРОТ.
  3. Третьей формой взыскания платежей является совмещенный вид, при котором начисления с одной части заработка производятся в форме доли, с другой – в установленной сумме.

Как начисляются удержания взыскателю

Когда расчет совершен, стоит уточнить, каким способом перечислить денежные средства. Возможны следующие варианты:

  • перевод через почту;
  • выдача напрямую в руки взыскателю;
  • перевод обеспечения на карту любого банка;
  • передача денег через судебных приставов.

Код вычета алиментов в справке 2-НДФЛ

Все доходы, полученные физлицом, отражаются в справке. В строке содержатся вознаграждения. Также бухгалтерский сотрудник указывает код вычета удержания алиментов и перевода НДФЛ в госказну. При заполнении документа учитывают следующие моменты:

  • алименты относятся к части официально заработанных средств сотрудником, они входят в общий код 2000;
  • из суммарной части дохода вычитают налог в размере 13%.

Помимо этого, алименты не являются источниками для исчисления подоходного налога.

Льгота по НДФЛ, если работник платит алименты

Алиментные неплатежи давно стали глобальной социальной проблемой. Поскольку основным кормильцем в семье, как правило, является отец, с его уходом оставшиеся члены семьи теряют былой уровень материального благополучия и имеют все шансы скатиться по социальной лестнице. Именно для предотвращения массового обнищания населения, повышения социальной напряженности, на основе зарубежного опыта в российском законодательстве появилось понятие — налоговые льготы.

Как высчитываются от уплаты налогов

Согласно Налоговому кодексу, налогоплательщикам, имеющим детей, положены налоговые вычеты:

  • при наличии 1 и 2 детей на каждого из них предусмотрела компенсация в размере 1400 руб.;
  • на третьего малыша и последующего выплаты составят 3000 руб.;
  • на ребенка-инвалида вычет равен 3000 рублей;
  • на ребенка, который обучается очно, в возрасте до 24 лет положены вычеты 3000.
Читайте так же:  Налоговый вычет за обучение

Спорные моменты

Стоит обозначить некоторые моменты:

  1. Алименты не исчисляются с командировочных, подъемной части выплат, когда работник переводится, отправляется в другой район, дотаций, выплачиваемых при свадьбе, рождении ребенка, в случае смерти близкого.
  2. Если алиментщик не работает, это не является поводом к отклонению от уплаты платежей. Это ярко отражено в статье 80 СК. Обеспечение устанавливается в виде фиксированной суммы. По исковому документу можно добиться взыскания с неуплатчика денежных средств.
  3. Суммарная задолженность рассчитывается за последние три года, которые предшествовали дате выхода судебного постановления. При заключении между разведенными родителями соглашения, исчисление происходит согласно прописанным в нем пунктам.
  4. Существуют ситуации, при наступлении которых можно попросить больше денег у плательщика: серьезное заболевание, требующее дорогостоящего лечения, покупки медикаментов, операции, травмы малыша.
  5. Если отцом ребенка является иностранец, то потребовать выплат средств можно в судебном порядке через приставов.

Если родители не в разводе и полноценно растят и воспитывают ребенка, вопроса о порядке начисления и удержания алиментных выплат не встает. В материале подробно описаны моменты расчета и перевода платежей на ребенка.

Облагаются ли алименты подоходным налогом?

Время прочтения: 4 мин.

Согласно налоговому законодательству все доходы физических лиц, получаемые на территории РФ, облагаются налогом НДФЛ. Данная норма закреплена в Главе 23 Налогового кодекса РФ, в ней отражаются не только основания для произведения удержаний, а также закрепляются понятия налогоплательщиков, особенности установления налоговой базы, особенности осуществления платежей и облагаются ли алименты подоходным налогом.

Доходы, не подлежащие налогообложению

Виды доходов, которые освобождены от налогового бремени, устанавливаются ст. 217 НК РФ и включают в себя:
  • пособия и выплаты в качестве компенсаций, за исключением пособий по временной нетрудоспособности;
  • различные виды пенсионных выплат;
  • ежемесячные выплаты, предоставляемые на первого ребенка, согласно новому законодательству о предоставлении пособий малообеспеченным семьям с детьми;
  • доходы от волонтерской деятельности;
  • вознаграждения, предоставляемые донорам крови, плазмы или материнского молока, а также иным донорам;
  • алиментные выплаты вне зависимости от того, на кого они выплачиваются;
  • гранты и премии, получаемые гражданами РФ;
  • материальную помощь от федерального, регионального или муниципального бюджетов;
  • стипендиальные перечисления студентам;
  • иные категории доходов, установленные федеральными нормативными актами, в том числе положениями ст. 217 НК РФ.

На основании ст. 217 НК РФ можно сделать вывод о том, что алиментные выплаты не должны облагаться подоходным налогом. Кроме этого, алименты нельзя в полной мере считать доходами родителя-опекуна. По факту данные средства предназначены несовершеннолетнему ребенку в качестве материальной поддержки, которую родители осуществляют в равных долях: один родитель занимается материальным обеспечением, воспитанием, уходом за ребенком на постоянной основе, второй помогает только в материальном плане с осуществлением небольшого ухода, например, при проведении вместе выходных дней или каникул.

С каких доходов удерживаются алименты?

По общему правилу алиментные обязательства устанавливаются добровольным соглашением об уплате алиментов или решением суда, при подаче соответствующего искового заявления. Удержание алиментов осуществляется из всех видов доходов, однако более половины россиян уверены, что единственным источником алиментов служит только заработная плата алиментообязанного лица.

К доходам, с которых должны производиться удержания в пользу ребенка, относятся:

  1. Доход, получаемый со сдачи в аренду жилых и нежилых помещений.
  2. Заработная плата алиментообязанного лица, включая все надбавки, премии и дополнительные стимулирующие выплаты.
  3. Практически со всех пенсионных отчислений, поступающих на счета алиментоплательщиков.
  4. Со стипендий.
  5. С сумм, которые выплачиваются работникам при ликвидации или реорганизации предприятия на основании увольнения по инициативе работодателя.
  6. С доходов индивидуальных предпринимателей после вычета всех налогов и расходов, т. е. с фактической прибыли.
  7. С иных доходов, установленных Постановлением Правительства № 841.

Постановлением Правительства № 841 устанавливается и главное правило по удержанию алиментов: выплаты в пользу получателя средств удерживаются только после уплаты всех налогов, установленных федеральным законодательством РФ.

Скачать для просмотра и печати: Постановление Правительства РФ № 841 от 18 июля 1996 г. «О перечне видов заработной платы и иного дохода, из которых производится удержание алиментов на несовершеннолетних детей»

Правила удержания алиментов из заработной платы плательщика

При осуществлении оплаты алиментных обязательств из заработной платы, установлен стандартный алгоритм произведения отчислений. Он действует и в случае, если у плательщика заработная плата является единственным источником дохода, и при наличии других способов официального заработка. Однако, в последнем случае за удержание средств в пользу несовершеннолетних или иных иждивенцев работодатель не несет никакой ответственности.

Удержание средств с заработной платы алиментоплательщика в пользу получателя происходит в соответствии со следующим алгоритмом:

[1]

  1. Все полученные доходы алиментообязанного лица от организации-работодателя складываются в общий размер дохода. В данный перечень входит заработная плата, надбавки, включая надбавку за вредность и территориальный коэффициент, а также премиальные отчисления.
  2. Из полученной суммы вычитается 13% подоходного налога, который идет в казну государства.
  3. Из оставшейся суммы заработка удерживаются алименты в объеме, установленным исполнительным листом или алиментным соглашением: от 25% на одного несовершеннолетнего иждивенца до 50% на троих и более.
  4. Для осуществления перевода удержания в пользу алиментополучателя может потребоваться оплата банковских и почтовых услуг, которые тоже должен оплатить работник.
  5. Сумма после всех удержаний передается работнику.

В некоторых случаях сумма удержаний может составлять до 70% от заработка алиментообязанного лица. Однако такой размер удержаний может быть установлен только в случае, если в отношении плательщика возбуждено исполнительное производство по поводу неуплаты алиментов. Законодательством отмечается, что при наличии исполнительного производства по иным задолженностям сумма всех удержаний не может быть более 50%.

Доскональное изучение вопроса не всегда гарантирует положительный исход дела. У нас на сайте вы можете бесплатно

получить максимально подробную консультацию по вашему вопросу от наших юристов через онлайн форму или по телефонам в Москве +7-499-703-35-33 доб. 897 и Санкт-Петербурге +7-812-309-06-71 доб. 550.

Автор публикации

Владимир М.

Высшее юридическое образование, отвечает за качество и актуальность контента на сайте. Если у Вас есть вопросы или предложения, пишите на почту: [email protected]

Читайте так же:  Доверенность от организации на сотрудника образец бланк

Дипломированный, практикующий юрист. Опыт работы в юридической сфере – с 2011 года. Окончил университет по специальности «Правоведение», в 2013 г. прошел магистратуру по специальности «Юрист». Консультация граждан по пенсионным, социальным вопросам, трудовому праву.

Образование: высшее юридическое. В 2014 году окончил Владимирский юридический институт ФСИН России, специальность «Юриспруденция». Занимается консультацией физических лиц по наследственным делам, трудовым спорам, земельному праву.

Кадастровое образование. Работала в Росреестре, сейчас – кадастровый инженер. Консультирование граждан по юридическому сопровождению сделок с недвижимостью, ипотеки, налоговым вычетам, земельному праву.

Образование: высшее юридическое (российское право). Профиль: основной – уголовно-правовой, дополнительный – гражданско-правовой. Прошла подготовку в ООО «Консультант Плюс». Консультирование граждан в бракоразводных процессах, по вопросам алиментов, уголовному праву.

По образованию бухгалтер. Эксперт в области финансовой и бухгалтерской сфер. В течение 2 лет работала специалистом по кадрам, знакома с личными карточками, трудовыми книжками, методиками расчета трудового стажа, должностными инструкциями.

Облагаются ли алименты подоходным налогом?

Каждый российский гражданин платит налоги, среди которых подоходный сбор является самым распространенным. И когда речь заходит об удержании выплат из зарплаты, многих интересует, высчитывается ли НДФЛ с алиментов.

Общие сведения

НДФЛ – так называемый подоходный налог, которым облагаются доходы физических лиц. Для граждан РФ ставка стандартная и составляет 13%. Иностранцы, получающие доход в России обязаны платить 30%.

Так как подоходный налог удерживается из заработной платы, возникает вопрос, учитывается ли при этом сумма алиментов. Ведь тогда получается, что материальная помощь будет гораздо меньше. Это беспокоит как получателей, так тех, кто платит.

Расчет алиментов

Налоговым законодательством установлен перечень доходов, с которых не удерживается подоходный налог. Данный перечень содержит ст. 217 НК РФ. И согласно этому нормативному акту алименты не входят в список выплат, которые облагаются НДФЛ. При этом учитываются все существующие виды материальной помощи на:

Итак, подоходный налог с алиментов не уплачивается, поэтому:

  1. Получатель денежной помощи (опекун несовершеннолетнего лица) может рассчитывать на всю сумму выплат. Никаких удержаний не предусмотрено.
  2. НДФЛ плательщик перечисляет только со своей заработной платы.

Если у родителя есть официальная работа и алименты удерживаются из зарплаты по исполнительному листу, всю процедуру осуществляет бухгалтер. Если плательщиком является ИП, он производит расчеты самостоятельно.

Поэтому следует знать, когда перечислять налог на доходы физических лиц:

  1. Сначала заработная плата лица облагается налогом.
  2. Из остатка суммы удерживается необходимая сумма алиментов.

Нельзя высчитать алименты из «грязной» зарплаты, с которой еще не был удержан подоходный налог.

Налоговые вычеты

Добросовестные плательщики алиментов, которые трудоустроены официально, также имеют возможность использовать налоговые вычеты. Для того чтобы их использовать, нужно представить бухгалтерии соответствующие документы.

Размер налогового вычета следующий:

  1. На одного ребенка (или двух детей) – 1 тыс. 400 рублей.
  2. На третьего малыша – 3 тыс. рублей.
  3. Если ребенок является инвалидом, родителю предоставляют существенную налоговую скидку – от 6 до 12 тыс. рублей.

Получение налогового вычета не означает, что отцу или матери предоставят эти деньги наличными. Эти суммы учитываются при расчете налогов, в том числе и НДФЛ. Указанный размер вычета из заработной платы лица при расчете НДФЛ. К примеру, если у плательщика трое детей, то налогом не облагает 5 тыс. 800 рублей зарплаты.

Если используется налоговый вычет, значит, с помощью этой суммы можно увеличить размер алиментов. Мнения юристов по этому поводу расходятся, так как считается, что возврат НДФЛ нельзя дополнительным доходом. Это все та же зарплата сотрудника.

Но судебная практика показывает, что эта сумма нередко учитывается при расчете алиментных выплат. Несмотря на принятое решение суда, добиться иного решения можно, так как эта норма пока не закреплена законодательно. Поэтому исход судебного разбирательства зависит от опыта юриста, ведущего дело.

Подводим итоги

Налог на доход физических лиц удерживается с многих видов доходов, включая заработную плату. Но алиментные выплаты к ним не относятся. Поэтому ни плательщик, н получатель не обязаны дополнительно оплачивать какие-то сборы. Кроме того, у плательщика алиментов есть возможность использовать налоговый вычет, с помощью которого легко уменьшить размер подоходного налога.

Если Вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь в форму онлайн консультанта внизу или звоните по телефонам:

(для жителей С. Петербурга и области)

Алименты в НДФЛ 6

Налоговая система в Российской Федерации интересна всем гражданам без исключения. Многие люди в некоторых ситуациях думают, что они освобождены от некоторых налоговых выплат, хотя на деле все иначе. Многие бывшие супруги, которых в данный момент интересуют алиментные обязательства, задаются вопросом, облагаются ли алименты налогом.

Получатель денег, естественно, хочет выяснить, получит ли он те самые 25-ть процентов от зарплаты отца в чистом виде, или при вычтенных про-центах, которые будут уплачены в качестве налога.

Тот, кто выплачивает, также хочет узнать, не будут ли взяты с него дополнительные средства, которые он должен будет внести вместо получателя. И третья сторона, которая заинтересована в этом — фирма, на которой работает мужчина.

Какое количество налоговых средств отдается на НДФЛ

Алименты облагаются налогом. Ставка по доходам представляет собой 13% из любой суммы, которую субъект получает за какие-либо услуги. Когда налоговая служба высчитывает необходимую сумму для выплаты, она учитывает также некоторые особенности дела. Например, если у плательщика есть дети, то к нему применяются так называемые вычеты на детей.
В качестве примера:

Если мужчина на работе получает 25.000 рублей, но при этом имеет ребёнка, то 13 процентов снимают не с 25.000 рублей, а с суммы, которая уменьшается с учетом вычета, а затем умножается на 0.13. В случаях работы мужчины, который был обязан судом к уплате ежемесячных отчислений, по официальному договору, бухгалтерский отдел автоматически оставляет себе средства, которые должны быть отправлены в налоговую.

Если же у плательщика есть альтернативные источники, из которых он получает деньги, он должен самостоятельно идти в Ф.Н.С, и подавать туда соответствующие документы.

Если декларация по альтернативным доходам не будет подана вовремя, то можно получить серьезный штраф. Кроме того, у сотрудников данной службы есть полномочия к взысканию средств, которые были неуплачены за то время, когда они были получены.

Читайте так же:  Размер госпошлины при подаче кассационной жалобы в президиум областного суда

Что написано в кодексе о налогах про алиментные отчисления

Налоговый Кодекс Российской Федерации предусмотрел все случаи, согласно которым подоходный налог с алиментов должен быть уплачен любым субъектом, находящимся на территории Российской Федерации. Кроме того, здесь вы также сможете найти пункты, в которых обозначены ситуации, когда платить часть от суммы не нужно. Регулированием данных процессов занимается 217-ая статья.

Пятый пункт её гласит о том, что алименты налогами не облагаются.

Касается это не только алиментов на несовершеннолетних детей, но и на жену, родственников и родителей. Таким образом, алименты с налогового вычета не идут, и никто из сторон оплачивать их дополнительно не должен. Данное правило не изменялось на протяжении всей юридической истории Российской Федерации. Алиментные отчисления будут получены взыскателем в той мере, в которой это предусмотрено соглашением между супругами, либо же приказом суда.
При этом бухгалтерский отдел будет вести всю необходимую документацию по данному вопросу, и плательщику даже не нужно будет проделывать все отчисления самостоятельно. Что при этом должен делать работодатель? Каков порядок его действий?

Когда удерживаются отчисления ребёнку?

Возникают вопрос, в какой момент бухгалтерия имеет право вычесть часть суммы для выплаты ребенку из зарплаты отца — до того, как НДФЛ будет оплачен, или после?

99-ая статья Федерального Закона Российской Федерации «О производстве исполнительном» регулирует порядок, согласно которому должен действовать начальник плательщика: сначала с зарплаты мужчины должны быть выплачены все отчисления в ФНС, а затем уже из его зарплаты вычитают все суммы для ребёнка.
Если же мужчина получает заработную плату в конверте, то это очень плохо для матери. Дело в том, что все отчисления производятся только при условии уплаты налогов, а чёрную зарплату отследить невозможно. Соответственно, мать будет получать меньше денег, чем могла бы в том случае, если бы мужчина получал средства добросовестно.

Алименты НДФЛ, вычеты на детей и другое

Когда работодатель и бухгалтерский отдел удерживают определенные средства по вопросу алиментов, то они должны четко понимать, что мужчина имеет право на некоторые вычеты, поскольку он обеспечивает своего ребёнка.
Данные вычеты были введены налоговой системой самостоятельно, и сделано это было для того, чтобы предоставить некоторым людям возможность платить меньшее количество денег в казну государства, тем самым помогая жить лучше. Может ли мужчина, который делает выплаты, получить возможность платить меньше, в связи с обеспечением малышей? Да, но ему для этого нужно предоставить соответствующие документы, которые подтверждают, что ребёнок существует.

Учитывая то, что алиментные выплаты производятся, данные документы не могут отсутствовать.

Давайте разберемся, какую «скидку» государство даёт мужчине в том случае, если он содержит детей.
За первое и второе чадо мужчина может платить на 1400 рублей меньше, на третье — на 3000 рублей меньше, а на несовершеннолетнего инвалида — от 6.000 до 12.000 рублей. Стоит понимать, что «сэкономленные» деньги вы не сможете получить в руки. Суммы, которые были описаны выше, вычитаются только из самой заработной платы, которая должна быть обложена налогом.


Для того чтобы понять всю эту схему, нужно разобрать один пример. Допустим, у мужчины заработная плата составляет 15.000 рублей. При этом он имеет троих детей. Зарплата будет облагаться за вычетом суммы на троих детей (1.400 рублей + 1.400 рублей + 3.000 рублей). Таким образом, заплатить мужчина будет должен 9.200 рублей. Алименты и подоходный налог связаны между собой довольно просто. Женщине даже выгодно, что её мужчина должен будет отдать меньшую сумму в казну. Таким образом, чем меньше денег заплатит плательщик налогов, тем больше средств получит ребёнок.

Почему алименты в НДФЛ 6 налогом не облагаются?

Дело в том, что финансовая система Российской Федерации не классифицируют данный вид получения средств доходом. Конечно, взыскатель получает деньги от мужчины, и тратит их на интересы детей. Со стороны это выглядит, как некий доход, однако, давайте разберемся, почему он таковым не является?

Это происходит потому, что материальное обеспечение ребенка на протяжении его жизни до 18-ти лет — это обязанность отца и матери, которую они получили по закону. А сам ребёнок не может обеспечивать себя, соответственно, зарабатывать деньги на жизнь тоже.

Получение отчислений можно классифицировать, как средства, необходимые ему для жизни.

Поскольку Российская Федерация поставила своей целью всячески защищать детей, она не собирается взимать с них оплату за те средства, которые они должны получать по закону.

Из каких видов доходов нужно обеспечивать ребенка?

Видео (кликните для воспроизведения).

Работодатель, в первую очередь, должен четко определить сумму, которую будет получать сотрудник вместе с дальнейшими отчислениями в ФНС и ребенку. Далее он должен установить, что доходом являются следующие виды получения: зарплата мужчины, различного вида официальные премии, средний уровень заработной платы, который будет выплачиваться в экстренных ситуациях, а также различного вида дополнительные выплаты. Все бумаги должны четко контролироваться бухгалтерией.

Источники


  1. Пивовар, А.Г. Большой англо-русский юридический словарь: моногр. / А.Г. Пивовар. — М.: Экзамен, 2016. — 864 c.

  2. Фаградянц, И. Немецко — русский словарь — справочник. Переписка с официальными лицами и учреждениями: структура письма, образцы обращений, примеры писем; М.: ЭТС & Polyglossum, 2011. — 208 c.

  3. Делия, В. П. История и методология науки производства / В.П. Делия, Л.Д. Гагут, Ю.А. Гнидина. — М.: Де-По, 2013. — 304 c.
  4. Астахов Жилье. Юридическая помощь с вершины адвокатского профессионализма / Астахов, Павел. — М.: Эксмо, 2009. — 320 c.
  5. Попова, Анна Теория государства и права / Анна Попова. — М.: Питер, 2008. — 248 c.
Облагаются ли алименты налогом
Оценка 5 проголосовавших: 1

ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

Please enter your comment!
Please enter your name here