Налоговый вычет при покупке дачи

admin01 минуты

Важная информация и советы на тему: «Налоговый вычет при покупке дачи». В статье собраны ответы на многие сопутствующие вопросы. Если вы все же не найдете ответ, или необходимо актуализировать информацию, то обращайтесь к дежурному юристу.

Налоговый вычет при покупке дачи

До недавнего времени вернуть 13% от цены приобретаемой недвижимости можно было только при покупке или строительстве квартиры, комнаты, жилого дома или их части. Сейчас же предоставляется также налоговый вычет при покупке дачи.

Что такое налоговый вычет

Согласно налоговому законодательству, каждый человек раз в жизни имеет право вернуть 13% от суммы, которая была выплачена за квартиру или дом, но лишь в пределах двух миллионов рублей. Сумма покупки должна быть указана в договоре купли-продажи. Также учитываются расходы по строительству дома – нужно документально подтвердить такие расходы, что довольно сложно. Обычно вычет предоставляется при покупке жилья. Если жилье приобреталось при привлечении ипотечного кредита, то кроме вычета в размере стоимости самого объекта недвижимости предоставляется вычет и в размере процентов по ипотеке в пределах трех миллионов рублей.

Налоговый вычет при покупке дачи складывается из двух составляющих:

  • стоимость земельного участка;
  • стоимость дачного дома.

И участок, и дом являются объектами недвижимости. Если стоимость каждого объекта превышает 2 миллиона рублей, то их можно оформить отдельно на разных лиц, чтобы каждый мог получить вычет. Если же стоимость участка с домом укладывается в два миллиона, то в договоре купли-продажи дачи объект лучше прописать как «единый недвижимый комплекс» или «земельный участок с домом».

Кто может получить налоговый вычет

Вернуть 13 процентов от стоимости дачи (максимум – 260 тысяч рублей) может человек, официально трудоустроенный, за которого работодатель уплачивает подоходный налог. По сути, вычет является возвратом уплаченного подоходного налога. То есть если налог на доходы не платился, то и возвращать его не могут.

Право на такой налоговый вычет возникает у человека один раз за всю жизнь и в связи с приобретением единственного объекта недвижимости. Если вы, к примеру, купили квартиру или комнату за 1,5 миллиона рублей и дачу за 500 тысяч рублей, то суммировать эти объекты нельзя. Нужно выбрать один объект.

Как получить налоговый вычет

Для получения вычета при покупке дачи нужно подать заявление о предоставлении соответствующего вычета в свою налоговую инспекцию, приложив к нему такие документы:

  • декларация о доходах с приложением справки о доходах, выданной бухгалтерией работодателя;
  • договор купли-продажи;
  • справка, подтверждающая оплату по договору.

Заявление можно подать в том же году, в котором совершена сделка, или же в течение следующих 3-х лет после этого, при этом необходимо предоставлять декларацию за каждый год.

Вычет гражданам может быть предоставлен по одному из двух вариантов:

  • налоговый орган выдаст уведомление о предоставлении вычета, которое нужно отдать работодателю, – в этом случае вы будете получать так называемую «грязную» зарплату, то есть вместе с налогом; уведомление необходимо будет получать ежегодно до тех пор, пока вычет не будет предоставлен полностью;
  • если вы подадите заявление на следующий год после покупки дачи, то налоговая вернет вам налог, уплаченный в год покупки, единой суммой на счет; такое заявление с декларацией нужно будет писать каждый год, пока право на такой вычет не будет полностью реализовано.

Способ получения вычета каждый выбирает самостоятельно.

Отзывы и коментарии к статье «Налоговый вычет при покупке дачи»:

Как получить налоговый вычет при покупке дачи

В соответствии с налоговым кодексом РФ у каждого гражданина России есть право один раз в жизни получить 13-процентный налоговый вычет при приобретении недвижимости. Раньше под категорию такой недвижимости подпадали только жилые строения. Теперь можно получить некоторую компенсацию при покупке дачи и участка.

Налоговый вычет при покупке дачи

Сумма налогового вычета равняется 13% от средств, которые человек затратил при строительстве или покупке садового домика. Процедура имеет свои особенности:

  • он может применяться к заработной плате в виде 13-процентного подоходного налога, который с получателя не высчитывается до полного погашения указанной суммы; в этом случае он производится ежемесячно;
  • его можно получить и единовременно, но в следующем за покупкой календарном году и в сумме, не превышающей уплаченный вами НДФЛ за отчётный год;
  • общая сумма выплаты не должна превышать 260 000 руб.;
  • максимальная сумма, с которой производится налоговый вычет, не должна быть выше 2 млн руб.

Однако дачи по ипотеке обычно не приобретаются. Это возможно в том случае, если садовый домик будет признан местом постоянного проживания и прописки.

Нормативная база

Порядок подобных финансовых операций определяется статьями 78 и 220 Налогового кодекса РФ. В нём предусмотрено, что налоговый вычет можно произвести на имущество, которое было приобретено с 1 января 2016 года.

Это можно сделать следующим путём:

  • при продаже жилого строения;
  • при строительстве объекта недвижимости, в данном случае – дачи;
  • при выплате банковских процентов за средства, которые использовались на покупку недвижимости.

Если дачный домик приобретён в недостроенном виде, процедура производится и с учётом сумм, потраченных на окончание строительства. Но в целом возврат не должен превышать лимита в 260 тыс. руб.

Кому положен возврат?

Возврат определённых денежных средств может быть произведён в следующих ситуациях:

  • при покупке самой дачи и садового участка;
  • при использовании строительных материалов для отделки помещения;
  • для частичного возмещения затрат на оплату выполненных работ;
  • для компенсации разработки документации на производство строительных работ.

Однако воспользоваться такой компенсацией могут не все. Она положена только в таких случаях:

  • претендент на этот вид льгот должен проживать в РФ не менее 183 дней в году;
  • получать доходы, с которых регулярно выплачивается НДФЛ;
  • не иметь задолженностей по другим налоговым выплатам.

Дети, не достигшие совершеннолетия, тоже попадают под эту категорию. Но в этом случае вычет оформляется на родителей.

Не имеют права на частичный возврат потраченных средств следующие граждане:

  • купившие дачу и участок у родственников или работодателей;
  • получившие её с использованием материальной помощи от государства или работодателя на предприятии;
  • индивидуальные предприниматели, уплачивающие налоги по особой схеме;
  • студенты стационарной формы обучения;
  • военнослужащие срочной службы;
  • пенсионеры, не работающие более 3 лет;
  • сироты (до достижения 24 лет);
  • безработные.

Понятно, что лица, не являющиеся гражданами России, под эту категорию тоже не подпадают. Не вправе рассчитывать на возврат средств те, кто приобретал недвижимость в рамках льготных социальных программ.

Вычет при покупке участка в СНТ

Приобретение участка для ведения садово-огороднических работ – дело тоже затратное. Налоговые льготы предусмотрены и в этом случае, только с определёнными ограничениями:

  • на участке должно находиться жилое строение;
  • на эту дачу оформлено право регистрации в качестве места постоянного проживания;
  • может приниматься во внимание и недострой, но в этом случае лучше получить деньги по окончании строительства.

Читайте так же: В каких случаях накладывается арест на недвижимость

Как оформить?

Оформление налогового вычета при покупке дачи начинается уже непосредственно при покупке:

  • в договоре купли-продажи указывается реальная стоимость объекта;
  • стоимость участка тоже входит в расходы на покупку дачи; в этом случае договор оформляется как приобретение земельного участка с домовладением;
  • если общая стоимость участка и дачи превышает 2 млн руб., можно оформить покупку домика и земли на разных лиц.

После совершения покупки можно обращаться в налоговую службу для оформления. Остаётся только собрать и заверить необходимые документы.

Какие нужны документы?

Пакет этих бумаг собрать несложно. Требуется предъявить:

  • справку 2-НДФЛ с места работы;
  • налоговую декларацию 3-НДФЛ;
  • копию договора о приобретении собственности;
  • справку из банка о соответствующем перечислении средств продавцу или копию заверенной расписки о получении денег, если расчёт был произведён наличными;
  • документы по ипотеке, если таковая используется.

[1]

Нужно ещё предъявить документы, подтверждающие право собственности. Свидетельства подобного рода сейчас не выдают, но подтверждающим документом считается выписка из ЕГРН.

Как правильно составить заявление?

Бланк можно получить непосредственно в налоговой службе или воспользоваться образцом. В заявлении должны быть указаны:

  • данные заявителя;
  • ИНН;
  • контактные адреса, в том числе и в электронном виде;
  • суммы потраченных денег и вычета.

Если речь идёт об единовременной выплате, укажите свои банковские реквизиты. В случае вычета на месте работы приводятся данные работодателя.

Какие требования предъявляются к участку?

Участок с дачей должен быть обязательно предназначен для одной из категорий:

  • индивидуального жилищного строительства;
  • личного подсобного хозяйства;
  • ведения дачного хозяйства.

Обязательным является наличие судебного подтверждения о том, что дачный домик на участке считается жилым. Сарайчики для инструментов и инвентаря таковыми не являются.

Возвратный лимит

Требования:

  • общая сумма вычета не должна превышать 260 тыс. руб. – 13% от 2 млн;
  • при наличии банковских процентов лимит выше – 390 тыс. руб. – 13% от 3 млн;
  • в случае равного владения дачным домиком супругами каждый из них имеет право на лимитные 13% от своей доли.

Но если стоимость недвижимости не превышает 2 млн руб., целесообразнее оформить вычет на одного из владельцев. Потребуется меньше времени и хлопот на оформление.

Когда будут перечислены средства?

В данном случае вариантов не много:

  • если выплата производится работодателем, ему нужно передать уведомление из ФНС, тогда уже со следующего месяца с вас перестанут высчитывать подоходный налог;
  • для единовременной выплаты нужно обратиться за ней через год после покупки дачи, после одобрения заявления выплата произойдёт в течение месяца;
  • если одобрения не произойдёт, можно обжаловать отказ через суд.

Рассмотрение заявления в ФНС скоротечно не проходит. Процедура занимает до 3 месяцев.

Возврат вычета при оформлении дарственной

Если дача была подаренной (с соответствующим оформлением), новый владелец тоже имеет право на вычет, правда, с некоторыми оговорками:

  • стоимость объекта дарения определяется по средней рыночной цене;
  • дарение между близкими родственниками не подпадает под действие вычета;
  • субъектами сделки должны быть только граждане Российской федерации.

Оформление документов и характер их подачи аналогичен уже описанному. Возвратный лимит тоже не изменяется.

Налоговый вычет – помощь государства при совершении покупок в сфере жилой недвижимости. Но она оказывается тем, кто регулярно и в полном объёме платит налоги. Доверие должно быть обоюдным.

Налоговый вычет при покупке и продаже дома

Последнее обновление 2019-01-08 в 11:30

Если дом приобретён с земельным участком, Вы можете получить возврат НДФЛ за обе покупки. В этой статье мы подробно рассмотрим только льготу на дом, а про землю вся информация находится в статье «Вычет при покупке земли»

В соответствие с Налоговым кодексом РФ, вычет по сделкам покупки и продажи дома направлены на то, чтобы освободить налогоплательщика от уплаты налога, либо вернуть ранее уплаченный.

Отличия при покупке и продаже:

  • имущественный вычет при покупке жилого дома предоставлен гражданам в виде возврата налога на доходы физических лиц, уплаченного ими в казну государства (пп. 3 п. 1 ст. 220 НК).
  • при продаже — льгота данной категории представляет собой полное или частичное освобождение от уплаты налога на доходы физических лиц с доходов от такой сделки, т.е. уменьшает налоговую базу (пп. 1 и пп. 2 п. 2 ст. 220 НК).

Возврат налога при покупке дома

Существуют обязательные требования, чтобы получить налоговый вычет при покупке дома, необходимо:

  • быть налоговым резидентом РФ;
  • иметь официальный доход с уплатой налога по ставке 13% (кроме дивидендов).

Размер

  • максимальная сумма, с которой Вы можете сделать вычет 13% — 2 000 000 руб.;
  • следовательно, предельная сумма возврата НДФЛ при покупке дома — 260 000 руб.

Размер льготы не является фиксированной величиной, но предоставляется в пределах установленных ограничений. Частный дом должен быть оформлен как жилой.

Пример 2

В случае если полученной Вами компенсации НДФЛ будет недостаточно для полной реализации вычета, Вы имеете право переносить остаток на будущие годы до его максимального исчерпания.

Пример 3

Абрамов О.П. купил частный дом в 2016 году за 2 910 000 руб.

За 2017 г., с Абрамова О.П. было удержано НДФЛ с заработной платы в сумме 67 700 руб.

За 2018 г., 70 400 руб.

Следовательно, Абрамову О.П. вернут за 2017 и 2018 г., налога на доходы физических лиц в сумме 67 700 + 70 400=138 100 руб.

Оставшуюся сумму в размере 260 000 – 137 000=123 000 руб. Абрамов сможет получить за 2019 и последующие годы в след. налоговых периодах пока общая сумма не достигнет максимального ограничения.

Как вернуть налог с покупки дома

Для того чтобы выбрать наиболее удобный способ необходимо знать как получить налоговый вычет за покупку дома.
Существует два способа получить возврат:

  1. через своего работодателя;
  2. через местную ФНС.

Разницей этих способов является то:

  • что обратившись к своему работодателю, Вы сможете налоговый вычет при покупке дома получить сразу, т.е. работодатель перестанет удерживать НДФЛ и ежемесячно Вы будете получать прибавку к заработной плате.
  • через налоговый орган по месту жительства Вы можете получить компенсацию в следующем году. Для этого Вам будет необходимо дополнительно приложить к пакету документов декларацию 3-НДФЛ. Таким образом, Вы сможете вернуть удержанный с Вас налог сразу за весь предыдущий год одним платежом.

 

Необходимый пакет документов:

  • заполненную налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ или заявление в налоговый орган в произвольной форме на получение уведомления для работодателя;
  • договор о покупке;
  • справка от налогового агента (в т.ч.работодателя) по форме 2-НДФЛ о полученных доходах;
  • документ, подтверждающий право собственности на жилой дом;
  • паспорт (при личном обращении в налоговую) и копия ИНН (желательно);
  • подтверждающие расходы документы.

Когда можно обращаться за вычетом?

  • обратиться можно в любое время;
  • но вернуть НДФЛ можно только за последние 3 года с момента обращения.

Читайте так же: Осаго можно ли оформить без прав

Отказать в получении льготы могут в следующих ситуациях:

  • отказ в приеме налоговой декларации (не по той форме, нет подписей, не заполнены поля, обязательные для заполнения, представлена не в тот налоговый орган, в который должна быть представлена, при личном обращении в налоговую — отсутствие у Вас паспорта или нотариально удостоверенной доверенности у Вашего уполномоченного представителя);
  • сделка осуществлялась между близкими родственниками;
  • покупка совершалась полностью за счет дотаций или иных сертификатов.

Возврат НДФЛ при покупке дома в 2019 году, изменения

Вносимые изменения в налоговое законодательство коснулись ст. 220 и ст. 217 НК России.

  • Стоимость продажи дома не может быть ниже кадастровой оценки умноженной на коэффициент 0,7.
  • При подаче документов, если право собственности оформлено после 15.07.2016, нужно предоставить выписку из ЕГРП, для подтверждения права на вычет. Письмо ФНС РФ от 24.08.2016 г. № БС-3-11/3879.
  • При получении вычета через работодателя введена новая форма о подтверждении права на получение имущественного вычета на дом. Форма КНД 1150074. Письмо ФНС РФ от 06.10.2016 г. № БС-4-11/18925.

Возврат налога на доходы физических лиц при покупке дома в 2019 г. в новой редакции не претерпел особенных изменений в части порядка и условий его получения, кроме указанных выше.

Налоговый вычет при продаже дома

Граждане, осуществляющие продажу своего имущества, попадают в категорию лиц, которые обязаны заплатить налог на доходы физических лиц в размере 13% от дохода. Но есть много нюансов и далеко не все обязаны его платить, возможно, что вам удастся его избежать.

Если всё-таки Вы попадаете в категорию людей, которые вынуждены платить этот налог, то в таком случае государство предоставляет льготу, можно вернуть эти деньги, путём получения имущественного вычета.

Основными критериями предоставления этой льготы является:

  • продажная стоимость объекта;
  • длительность владения им;
  • дата приобретения.

Согласно положениям пп. 1 и пп. 2 п. 2 ст. 220 НК имущественный вычет при продаже дома может быть предоставлен в виде уменьшения налоговой базы на 1 000 000 руб. от суммы продажи.

Вместо имущественного налогового вычета налоговый резидент РФ вправе уменьшить полученный налогооблагаемый доход на сумму затрат при приобретении дома.

Пример 1

Шолохов И.В. купил в 2018 г. дом стоимостью 1 900 000 руб., а в феврале 2019 г. решил его продать по кадастровой стоимости за 2 300 000 руб.

Для Шолохова И.В. существует два варианта определения налоговой базы, поэтому налог может составить:

  1. (2 300 000 – 1 900 000) × 13%=52 000 руб.
  2. (2 300 000 – 1 000 000) × 13%=169 000 руб.

Ему выгоднее будет использовать первый вариант, который сэкономит 117 000 руб. в сравнении со вторым способом.

Пример 2

Антонов В.В купил в 2018 г. дом стоимостью 800 000 руб., а в феврале 2019 г. решил его продать по кадастровой стоимости за 1 100 000 руб.

Есть два варианта расчёта:

  1. (1 100 000 – 800 000) × 13%=39 000 руб.
  2. (1 100 000 – 1 000 000) × 13%=13 000 руб.

Антонову В.В. выгоднее будет использовать второй вариант, который сэкономит ему 26 000 руб. по сравнению с первым.

Есть важный нюанс при определении стоимости дома для имущественного вычета, согласно введенному закону №382 от 29.11.2014 г., цена продажи не может быть ниже кадастровой стоимости дома, умноженной на коэффициент 0,7.

Если всё-таки налога избежать никак не получается, то вместо имущественного налогового вычета следует заявить документально подтвержденные расходы как в этом примере.

Пример 3

Лапшин А.Ф. купил в 2016 г. жилой дом стоимостью 3 000 000 руб., а в ноябре 2018 г. он продал этот дом за эту же сумму 3 000 000 рублей. Но после проверки кадастровой стоимости оказалось, что его стоимость составляет 4 800 000 руб.

Следовательно, варианты расчёта вычета будут следующими:

  • По кадастру: 4 800 000 × 0,7=3 360 000 руб.
  • Фактическая продажа: 3 000 000 руб.

Т.к. 3 360 000 > 3 000 000, то (3 360 000 – 3 000 000) × 13%=46 800 руб.

Образец заполнения декларации 3-НДФЛ на налоговый вычет при продаже дома можно посмотреть здесь.

Налоговый вычет на дачу в 2019 г.

Можно ли получить имущественный вычет на дачу, волнует многих. Согласно пп.1 п.2 ст. 220 НК РФ имущественный вычет в размере 1 000 000 руб. можно получить при продаже и жилых домов, и дач, и садовых домиков, а по покупке таких же объектов вычет в размере 2 000 000 руб. может быть предоставлен только на жилой дом. Важным условием для получения является как оформлены документы собственности, рассмотрим подробнее.

Налоговый вычет при покупке дачи

Согласно пп. 1 п. 2 ст. 220 НК России, имеют право на получение налоговой льготы в виде компенсации НДФЛ в порядке, установленном для совершения подобной сделки с частным домом, рассмотренным выше.

  • Обязательно дача должна быть оформлена как жилой дом;
  • в случае, если дача оформлена как нежилое помещение, вычет при покупке не представляется.

Налоговый вычет при продаже дачи

  • Если дом оформлен как жилой, вычет положен на тех же условиях что и для частного дома, рассмотренном выше.
  • Если в документах указан дом как нежилой, вычет положен только на 250 000 руб. от стоимости сделки.

Вместо имущественного налогового вычета и в том, и в другом случае можно заявить документально подтвержденные расходы.

Налоговый вычет на дом в СНТ

  1. при покупке дома в СНТ вычет получить нельзя;
  2. при продаже — можно.
  • Размер налогового вычета на садовый дом при продаже можно получить с суммы 250 000 руб., если дом не относится к жилым;
  • Если садовый дом оформлен как жилой, можно заявить имущественный налоговый вычет при его продаже в размере 1 000 000 руб. и при покупке — в размере 2 000 000 руб., на тех же основаниях что и частный дом, рассмотренный выше.

Образец заполнения 3-НДФЛ при продаже дачи смотрите тут.

Если вы нашли ошибку, пожалуйста, выделите фрагмент текста и нажмите Ctrl+Enter.

Я очень старался при написании этой статьи, пожалуйста, оцените мои старания, мне это очень важно, спасибо!

(65 оценок, средняя: 4,48)

49 thoughts on “Налоговый вычет при покупке и продаже дома”

Добавить комментарий Отменить ответ

Здесь вы можете заказать копию любого сайта под ключ, недорого и качественно, при этом не тратя свое время на различные программы и фриланс-сервисы.

Клонированию подлежат сайты как на конструкторах, так и на движках:
— Tilda (Тильда)
— Wix (Викс)
— Joomla (Джумла)
— WordPress (Вордпресс)
— Bitrix (Битрикс)
и т.д.
телефон 8-996-725-20-75 звоните пишите viber watsapp
Копируются не только одностраничные сайты на подобии Landing Page, но и многостраничные. Создается полная копия сайта и настраиваются формы для отправки заявок и сообщений. Кроме того, подключается админка (админ панель), позволяющая редактировать код сайта, изменять текст, загружать изображения и документы.

Читайте так же: В течении какого срока можно заявить вычет ндс по импорту из китая

Здесь вы получите весь комплекс услуг по копированию, разработке и продвижению сайта в Яндексе и Google.

Хотите узнать сколько стоит сделать копию сайта?
напишите нам
8-996-725-20-75 звоните пишите viber watsapp

Здесь вы можете заказать копию любого сайта под ключ, недорого и качественно, при этом не тратя свое время на различные программы и фриланс-сервисы.

Клонированию подлежат сайты как на конструкторах, так и на движках:
— Tilda (Тильда)
— Wix (Викс)
— Joomla (Джумла)
— WordPress (Вордпресс)
— Bitrix (Битрикс)
и т.д.
телефон 8-996-725-20-75 звоните пишите viber watsapp
Копируются не только одностраничные сайты на подобии Landing Page, но и многостраничные. Создается полная копия сайта и настраиваются формы для отправки заявок и сообщений. Кроме того, подключается админка (админ панель), позволяющая редактировать код сайта, изменять текст, загружать изображения и документы.

Здесь вы получите весь комплекс услуг по копированию, разработке и продвижению сайта в Яндексе и Google.

[2]

Хотите узнать сколько стоит сделать копию сайта?
напишите нам
8-996-725-20-75 звоните пишите viber watsapp

Здравствуйте! Хочу узнать, могу ли использовать сразу 2 вычета в один год. В 2018 году я построила и продала 3 дома по 2000000 р. Теперь хочу купить квартиру за 3000000 р. Хочу использовать налог. вычет- 1000000 р. И имуществ. вычет- с 2000000 р. Могу ли я так сделать? На данный момент я нахожусь в декрете (официально оформлена), поэтому отчислений не было, но получается доход был только с продажи домов. И если да, то могу ли я купить недвижимость у свекрови? А если я куплю недвижимость за 5000000 р, обнулятся ли мои налоги?

Аля, здравствуйте.
Если изначально дома строились для продажи, то это уже предпринимательская деятельность. Здесь нужно отразить доходы от продажи домов за минусом расходов на их строительство и начислить налог в размере 13%. Если в этом же году Вы приобретете квартиру, можно и у свекрови (не является близким родственником), то сможете воспользоваться имущественным налоговым вычетом в 2 000 000 рублей.

Налоговый вычет при покупке дачи

Закон гласит, что все граждане могут вернуть себе НДФЛ, если они приобрели не обычную жилую недвижимость, а дачу или участок. По своей структуре данный процесс ничем не отличается от обычного возврата средств при покупке жилого объекта. При этом порядок оформления имеет особенности и нюансы, которые мы и рассмотрим в данной статье. Мы расскажем, кто может получить налоговый вычет и как правильно оформить все документы для обращения в налоговую инспекцию.

Общие положения

Такой возврат позволяет вернуть часть средств, которые ранее были израсходованы на покупку дачного участка. Главная особенность процедуры в том, что заявитель должен являться 100% собственником дачи или фазенды. Давайте рассмотрим основные выписки из закона, а также главные положения, которые характеризуют данный процесс:

Кто может получить налоговый вычет при покупке дачи

Вернуть средства из государственного бюджета может каждый резидент, кто официально трудоустроен. Все потому, что при оформлении вычета заявитель должен представить справку с места работы, где тот устроен в соответствии с Трудовым кодексом.

  • вычет предоставляется всего один раз в жизни, при этом не имеет значения, сколько недвижимости приобрел заявитель за всю жизнь;
  • гражданин может обращаться за вычетом даже спустя 10 лет после покупки дачи;
  • суммировать все купленные объекты недвижимости нельзя между собой. Средства возвращаются только исходя из одной свершенной сделки;
  • вычет не может запросить продавец объекта, так как он уплачивал НДФЛ от стоимости своего жилья. А также вернуть средства не смогут третьи лица, которые либо прописаны в объекте, либо просто проживают на иждивении. В этом случае сотрудники налоговой службы вправе запросить правоустанавливающие документы на дачу;
  • средства не могут быть возвращены несовершеннолетним лицам. При этом исключаются случаи, когда дачей владеет единственный собственник, не достигший совершеннолетия, а по достижению 18-летнего возраста он может запросить вычет на законных правах;
  • для получения средств не учитываются никакие льготные категории. То есть ни матери-одиночки, ни многодетные семьи, ни пенсионеры с инвалидами не обладают преимущественным правом на возврат внесенных денег.

Условия для получения

Главное условия для возврата денег — быть резидентом страны. Иностранные граждане не вправе запрашивать вычет, несмотря на то, что они могут приобретать недвижимость. По закону, иностранцы не смогут даже приватизировать купленное жилье. Но бывают случаи, когда гражданин другой страны купил недвижимости, а через несколько лет получил гражданство России. В конечном итоге он вправе обращаться в налоговую инспекцию и требовать возврат средств, так как теперь иностранный гражданин является резидентом и обладает всеми правами на свою жилплощадь. Это касается и покупки дачного участка.

Другие условия получения:

  1. При обращении в уполномоченный орган подается декларация в государственной форме.
  2. Декларацию не могут подать лица, которые получили квартиру путем дарения или по наследству. Все потому, что НДФЛ начисляется только тем, кто получил от сделки единовременный доход. Как правило, дарение и наследие оформляется зачастую между взаимозависимыми лицами, а они не обладают правом на получение налогового вычета.
  3. По закону существует лимит на расходы в 2.000.000 рублей. Даже если заявитель потратил на покупку дачи в три раза больше, то он получит возврат от установленной суммы.
  4. Важно учитывать, что дачный участок должен принадлежать той категории земель, которые выделяются для возведения жилых объектов.

Как получить налоговый вычет

Чтобы вернуть деньги от уплаченного НДФЛ, необходимо следовать пошаговой инструкции. Она поможет получить вычет в кратчайшие сроки, без приостановления процесса и его отклонения.

Как получить денежные средства:

  • шаг 1. Собираем, подготавливаем полный перечень документов. Данный шаг является важным в оформлении вычета, потому что при отсутствии какого-либо документа, процесс может быть приостановлен;
  • шаг 2. Обращаемся в налоговую инспекцию, где потребуется заполнить декларацию. Так как данный документ представляет собой большой и многостраничный бланк, то его лучше заполнять под контролем квалифицированных сотрудников. Установленная форма — 3-НДФЛ. Она предназначена как для возврата средств, так и для начисления налогов;
  • шаг 3. Подача пакета документов на рассмотрение;
  • шаг 4. В течение 10 календарных дней документы будут проверяться комиссией (невыездной), суть которой в проверке всех собранных справок на юридическую чистоту. Если в каких то документах будет обнаружена ошибка, то комиссия вправе приостановить процесс выплат. Также запрещено подавать документы на повторный возврат. Если документы будут фальсифицированы, то это означает 100% отказ в рассмотрении дела;
  • шаг 5. Если документы будут приняты, то в течение установленного срока (обычно это 30 календарных дней) будет произведена выплата средств на личный банковский счет.

Читайте так же: Что такое шредер для бумаги

Необходимые документы

Важная часть оформления возврата в подготовке документов, ведь от них зависит решение экспертной комиссии. Перечень справок, которые необходимо собрать:

  1. Справка, которая выдается работодателем (2-НДФЛ). Главное условие в том, чтобы заявитель был официально трудоустроен. Если за прошедший год заявитель сменил несколько официальных мест работы, то справку нужно брать у каждого работодателя.
  2. Декларация, о которой было сказано выше. В этом документе указываются реквизиты (номера банковских счетов, точные адреса и номера телефонов). Все потому, что в случае одобрения вычета, инспекция отправляет сумму на личный счет, указанный в декларации. При этом предварительно инспекция должна уведомить заявителя о результате оценки путем заказного письма на почтовый адрес.
  3. Договор купли-продажи дачи или участка.
  4. Выписка из банка, которая подтверждает, что заявитель действительно вносил определенную сумму для приобретения дачи. Также можно предоставить квитанции или чеки.
  5. Свидетельство о госрегистрации прав, которое подтверждает, что заявитель является законным собственником дачи.
  6. Паспорт заявителя + ИНН.

Процесс получения вычета от покупки дачи ни чем не отличается от стандартной процедуры оформления: сбор одного и того же пакета документов, обращение в налоговую инспекцию. Подводя итоги можно сказать, что в данном случае, главная трудность в получении вычета в том, что земля, на которой находится дача, должна принадлежать к категории территорий, предназначенных для возведения жилых объектов. То есть дача должна находиться не на территории СНТ, а, например, в поселке городского типа. Собственник при этом в любом случае получит возврат средств.

Как получить налоговый вычет при покупке дачи?

Приобретая квартиру или загородный дом, собственник имеет право на получение налогового вычета с суммы покупки в рамках тех условий, которые определены законом.

А как быть с другими объектами недвижимости? Можно ли оформить налоговый вычет при покупке дачи в 2019 году?

Налоговый вычет: суть понятия, законодательная база

По закону налоговый вычет возможен при покупке таких объектов, как:

  • комната;
  • квартира;
  • жилой дом (готовый или недостроенный), участок под домом;
  • жилой блок в таунхаусе;
  • участок под строительство жилья;
  • доли в перечисленном имуществе.

Как видите, в приведённом списке, взятом из письма Минфина № 03-04-05/32314 от 09.08.2013, ничего не сказано о даче. Что ж, давайте разбираться в этом вопросе дальше.

Что такое налоговый вычет? Это сумма, на которую уменьшается доход налогоплательщика, облагаемый по ставке 13 %.

В расчётную сумму вычета включены следующие виды расходов:

  • затраты на покупку или строительство объекта;
  • проценты по ипотеке или целевым займам на приобретение жилья, а также по кредитам, полученным с целью рефинансирования долговых обязательств налогоплательщика.

 

В соответствии с налоговым законодательством, вычет возможен только при покупке жилых домов и невозможен при покупке жилых строений. Закон разделяет эти понятия.

Жилой дом предназначен для проживания в нём круглый год. Жилое строение пригодно только для сезонного проживания, поэтому при покупке такого объекта нельзя уменьшить налогооблагаемую базу.

Так можно ли получить налоговый вычет при покупке дачи? Да, можно, если дачный/садовый домик поставлен на кадастровый учёт и оформлен как жилой дом.

Если же дача по документам – жилое строение, то для получения вычета её необходимо реконструировать до уровня дома, например, утеплить, сделать канализацию, провести другие коммуникации и т.д. Перевод строения в жилой дом следует обязательно оформить документально.

Покупая земельный участок, помните, что отдельный вычет на него не полагается. Расходы на приобретение участка могут быть включены в налоговый вычет только в том случае, если на на нём был построен (или изначально куплен) жилой дом.

Если же земельный участок приобретается под постройку дачного строения и на этом участке впоследствии возведён жилой дом, то после завершения строительства собственник может вернуть часть средств, потраченных на строительные и отделочные материалы.

Для этого нужно обязательно собирать все квитанции, чеки, подтверждающие расходы, связанные с постройкой и отделкой. Платёжные документы следует приложить к документам, которые подаются в налоговые органы на получение вычета.

Кто может получить налоговый вычет?

Претендовать на получение имущественного вычета могут совершеннолетние, официально трудоустроенные граждане, отчисляющие в бюджет государства 13 % от своих доходов. Право на вычет предоставляется любому гражданину только 1 раз.

Ограничения для получения имущественного вычета на покупку жилой недвижимости:

  • Сделка купли-продажи дачи заключена между родственниками. Перечень родственников приведён в п.11 п.2 ст.105.1 НК РФ: это супруги, родители, дети (в том числе усыновленные), братья и сёстры (полнородные и неполнородные), опекуны и их подопечные. Если при оформлении вычета гражданин скроет родственные связи с продавцом, на него может будет возложена обязанность по возврату средств. А в случае, когда заявителю разъяснялся порядок получения вычета и он сообщил, что не состоит в родственных связях с покупателем, может наступить ответственность вплоть до уголовной.
  • Для покупки была использована финансовая помощь от государства или работодателя, например, средства материнского капитала или субсидия от государства по программе улучшения жилищных условий.

Если покупателем выступает несовершеннолетнее лицо, то на получение возврата 13% НДФЛ вправе претендовать его родители или официальные опекуны.

Редакция Налогового Кодекса, действовавшая до 01.01.2010 г., не содержала информации о налоговом вычете по расходам на покупку земельного участка. Поэтому возможность включить в налоговый вычет расходы на приобретение участка земли под ИЖС предоставляется только тем гражданам, которые оформили в собственность жилой дачный дом после 1 января 2010 г.

При этом моментом возникновения права на налоговый вычет считается именно дата регистрации прав собственности на дачный жилой дом, а дата договора купли-продажи не имеет в данном случае никакого значения.

Может ли получить налоговый вычет пенсионер?

Суть имущественного налогового вычета состоит в том, что вернуть часть уплаченных средств могут только те налогоплательщики, которые отчисляют 13 % своего дохода в бюджет. С пенсии же налог не снимается, соответственно, и вычет не полагается. Так ли это?

Сразу отметим, что работающие пенсионеры вправе претендовать на вычет наравне с другими налогоплательщиками. Если пенсионер официально не работает, но получает другой доход, с которого платит 13 % НДФЛ (например, сдаёт недвижимость в аренду или получает дополнительную негосударственную пенсию), то он также вправе воспользоваться имущественным вычетом и вернуть налоги с этих доходов.

Сложнее обстоит дело с неработающими пенсионерами, которые не получают никакого дохода, кроме государственной пенсии. До 2012 люди, вышедшие на заслуженный отдых и не имеющие иных доходов, кроме пенсии, получить вычет не могли. Однако с 01.01.2012 г. в НК РФ был добавлен порядок переноса остатка вычета для граждан, получающих пенсии. В 2019 году пенсионер вправе перенести остаток имущественного вычета на 3 предшествующих налоговых периода.

Читайте так же: Как провести возврат по кассовому аппарату

 

Таким образом, вне зависимости от того, когда была приобретена дача, пенсионер может получить вычет за 4 последних календарных года (т.е. в 2019 году он может вернуть НДФЛ за 2018, 2017, 2016 и 2015 годы).

Единственное, что нужно помнить:

  1. Подавать документы на вычет нужно не ранее окончания календарного года, в котором была приобретена дача. К примеру, если дача приобретена в 2018 году, то подавать документы на вычет можно только в 2019 году, при этом вернуть налог можно будет за 2018—2015 годы).
  2. Нельзя получить вычет более чем за 4 последних календарных года. К примеру, в 2019 году нельзя вернуть налог за 2014 год.

В случае переноса вычета пенсионер заполняет декларации в обратной последовательности. Так, при переносе вычета на 2017—2015 годы, декларации заполняются в следующей последовательности: 2017, 2016 (в неё будут перенесены остатки вычета из 2017 года), 2015 (в неё будет перенесены остатки вычета из 2016 года).

Как получить налоговый вычет в 2019 году?

Существует 2 способа получения налогового вычета:

  1. Возврат 13% из отчисленных в бюджет средств на личный банковский счёт.
  2. Оформление вычета у работодателя. В этом случае из зарплаты работника не будет вычитаться НДФЛ на основании письменного решения инспекции ФНС.

Документы для оформления

Для подачи запроса на возврат налогового вычета понадобится следующий пакет документов:

  • копия паспорта собственника дачи;
  • справка о доходах (2-НДФЛ);
  • декларация о доходах (3-НДФЛ);
  • выписка из ЕГРН;
  • договор о купле-продаже дачи и земельного участка;
  • документы об опекунстве (если дача оформлена на несовершеннолетнее лицо);
  • реквизиты счёта в банке для перечисления возврата НДФЛ.

Раньше ещё требовалось письменное заявление налогоплательщика, но с 2015 года данное требование было упразднено. Сегодня главным документом, на основании которого оформляется вычет, является налоговая декларация.

Многие пользователи интернета интересуются, можно ли подать документы на вычет дистанционно? Да, можно. Такую возможность предоставляет гражданам официальный сайт ФНС. Если налогоплательщик уже зарегистрирован на сайте и открыл личный кабинет, то он может дома у компьютера заполнить налоговую декларацию и, прикрепив сканы копий сопровождающих документов, отправить всё в налоговую службу.

Если Личный кабинет на сайте ФНС ещё не открыт, то необходимо сначала зарегистрироваться на сайте. С этой целью посетите любое отделение Налоговой инспекции, предоставьте ИНН, паспорт, запросите Логин и пароль от Личного кабинета.

Сотрудник налогового органа выдаст запрашиваемые данные, после чего можно будет войти в свой Личный кабинет на сайте ФНС и подать запрос на создание электронной подписи. Имея свою электронную подпись, гражданин может оформить налоговый вычет онлайн.

Порядок получения

После подачи документов в ФНС сотрудники налоговой инспекции будут в течение 3 месяцев проверять все данные на соответствие действительности и отправят налогоплательщику решение в письменной форме.

При найденных несоответствиях (например, в налоговой декларации) документы возвращают налогоплательщику. В этом случае необходимо исправить все ошибки и подать документы повторно. Трёхмесячный отсчёт времени начнётся с момента подачи откорректированной декларации.

При положительном решении средства в сумме вычета будут перечислены на банковский счёт налогоплательщика в соответствии с указанными им реквизитами. Если же гражданин пожелал получить вычет на месте работы, то ему необходимо предоставить решение налоговиков своему работодателю, после чего зарплата будет выплачиваться ему без отчислений НДФЛ.

Размер налогового вычета

Налоговый Кодекс ограничивает максимальный размер покупки любого объекта недвижимости до 2 млн рублей. Это значит, что если вы купили дачу, превышающую указанный лимит, то вычет будет рассчитываться исходя из максимальной разрешённой стоимости, т.е. из 2 млн. рублей, 13% от которой составит 260 тыс. руб. Данная сумма является предельной, и вернуть большую сумму невозможно.

Можно ли получить вычет при дарении дачи?

При получении дачи по договору дарения получатель дохода, т.е. одариваемый, также сохраняет право на налоговый вычет. Но это возможно только в том случае, если дача передается в дар не родственнику, а чужому лицу, являющемуся резидентом РФ. При дарении недвижимости близкому родственнику такое право утрачивается.

Стоимость дачи указывать в дарственной не обязательно. Для расчёта налога и суммы вычета берётся примерная рыночная цена дачи либо кадастровая стоимость. Если же стоимость подаренной дачи в договоре дарения обозначена, то снижать цену либо повышать её допустимо в пределах 20% по отношению к рыночной стоимости.

Порядок получения вычета по приобретению дачи в дар будет аналогичен описанной выше схеме. В случае отказа в предоставлении вычета заявитель вправе оспорить решение.

Положен ли налоговый вычет при покупке земельного участка в СНТ?

Если на земельном участке в СНТ возведён и оформлен в собственность жилой дом, то у собственника есть возможность получить имущественный налоговый вычет на тех же условиях и в том же порядке, который представлен выше.

Но здесь стоит обратить внимание на один нюанс. Земельные участки в СНТ имеют вид разрешённого использования «для садоводства», поэтому оформить возведённый на таком участке объект как «жилой дом» очень сложно. Как правило, такие объекты оформляются в качестве жилых строений без права регистрации.

Но если удалось зарегистрировать жилой дом на земле в СНТ, то можно получить и налоговый вычет. Для этого собственнику следует обратиться в налоговую инспекцию по адресу постоянного места жительства и предоставить стандартный пакет документ (список см. выше).

Итак, подведём итоги:

  1. Налоговый вычет вправе получить все официально трудоустроенные граждане.
  2. Нельзя получить отдельный вычет на покупку земельного участка.
  3. Вычет распространяется только на те объекты недвижимости, которые признаны жилыми домами.
  4. Неработающие и не имеющие дополнительного дохода пенсионеры могут перенести вычет на 3 предшествующих года.

Источники


  1. Власова, Т.В. Теория государства и права / Т.В. Власова. — М.: Книга по Требованию, 2012. — 226 c.

  2. Поттешер, Ф. Знаменитые судебные процессы / Ф. Поттешер. — М.: Прогресс, 2013. — 302 c.

  3. Тихомиров, М. Ю. Защита жилищных прав. Комментарии, судебная практика, образцы документов / М.Ю. Тихомиров. — М.: Издание Тихомирова М. Ю., 2016. — 144 c.
  4. Бредихин, А. Л. Правоведение. Учебное пособие / А.Л. Бредихин. — М.: Феникс, 2015. — 256 c.
  5. Ло, Реймонд Фен-Шуй и анализ судьбы; София, 2011. — 224 c.

Похожие новости